Питання для самоконтролю:

1. Визначте сутність, види та охарактеризуйте особливості внутрішніх ризиків банку.

2. Наведіть класифікацію та характеристику фінансових ризиків банку.

3. Визначте та охарактеризуйте принципи системи управління ризиками банку.

4. Наведіть етапи процесу управління ризиками банку.

5. визначте структуру органів банку, компетентних в сфері управління ризиками.

6. Наведіть завдання кредитного комітету банку в процесі управління кредитним ризиком.

7. Визначте методи управління кредитним ризиком банку та надайте їх характеристику.

8. визначте сутність ризику ліквідності банку та наведіть методи його локалізації чи усунення.

9. Назвіть обов’язкові нормативи ліквідності банків та надайте їх характеристику.

10. Визначте сутність та складові ринкового ризику.

11. Визначте сутність та складові операційного ризику.

Тема 9. Порядок забезпечення фінансової стійкості банку

Мета лекції – вивчити сутність фінансової стійкості банку та процедуру її забезпечення

План лекції:

9.1. Сутність фінансової стійкості банку та методичні засади її оцінки

9.2. Рейтингові системи аналізу та оцінки фінансової стійкості банку

9.1. Сутність фінансової стійкості банку та методичні засади її оцінки

Фінансова стійкість банку – це динамічна інтегральна характеристика його фінансового стану, що характеризує спроможність банку стало розвиватися під впливом негативних факторів зовнішнього і внутрішнього середовищ. Фінансова стійкість банку є одним із найважливіших факторів забезпечення довіри вкладників та кредиторів.

Зарубіжні та вітчизняні вчені поняття «фінансова стійкість банку» часто ототожнюють з поняттям «фінансовий стан банку», пропонуючи розглядати фінансову стійкість банку через оцінку низки показників його фінансового стану, серед яких показники фінансової стійкості, ділової активності, ліквідності та ефективності управління. В економічній літературі запропонована велика кількість показників, які використовуються для оцінки фінансового стану банку, але більшість із них корелюють друг з другом, що ускладнює інтерпретацію отриманих результатів. Тому для оцінки фінансового стану банку можна використати систему наступних показників:

1) показники фінансової стійкості банку:

коефіцієнт надійності ( ) характеризує рівень залежності банку від залучених коштів:

; (1.28)

коефіцієнт фінансового важеля ( ) розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку:

; (1.29)

Мультиплікатор власного капіталу ( ) характеризує ступінь покриття активів власним капіталом і служить показником ризику банку:

; (1.30)

2) Показники ділової активності:

коефіцієнт активності залучення коштів ( ) показує питому вагу зобов’язань у загальних пасивах:

; (1.31)

коефіцієнт активності використання зобов’язань в дохідні активи ( ) показує відсоток зобов’язань, використаних для формування дохід-них активів:

; (1.32)

коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель ( ) показує відсоток строкових вкладів, використаних для формування кредитного портфелю:

; (1.33)

коефіцієнт кредитної активності ( ) показує питому вагу кредитного портфеля у загальних активах:

; (1.34)

3) показники ліквідності:

норматив миттєвої ліквідності характеризує здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних активів (коштів у касі та на кореспондентських рахунках):

; (1.35)

норматив поточної ліквідності (з кінцевим строком погашення до 30 днів) характеризує збалансованість строків і сум ліквідних активів та зобов’язань банку:

(1.36)

норматив короткострокової ліквідності (з початковим строком погашення до 1 року) характеризує здатність банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов’язання за рахунок ліквідних активів:

; (1.37)

4) показники ефективності управління:

дохідність активів ( ) характеризує дохідність банку і показує, скільки гривень доходу припадає на 1 грн. банківських активів:

; (1.38)

чистий спред показує рівень дохідності активів від процентних операцій:

; (1.39)

чиста маржа прибутку ( ) дозволяє оцінити загальний прибутковість банківської діяльності та показує розмір прибутку, що припадає на 1 грн. доходу:

; (1.40)

рентабельність активів ( ) характеризує рівень окупності активів чистим прибутком банку:

; (1.41)

рентабельність власного капіталу ( ) характеризує рівень окупності чистим прибутком власного капіталу банку:

; (1.42)

Для регулювання банківської діяльності з метою забезпечення фінансової стійкості та надійності банківської системи в цілому, і окремих банків зокрема, Національний банк встановив 13 обов’язкових економічних нормативів, порядок розрахунку яких визначено в Інструкції “Про порядок регулювання діяльності банків в Україні» № 368 від 28.08.2001 р.

Обов’язкові економічні нормативи об’єднані в такі групи:

1) нормативи капіталу:

норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н₁);

норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н₂);

норматив адекватності основного капіталу (Н₃);

2) нормативи ліквідності:

норматив миттєвої ліквідності (Н₄);

норматив поточної ліквідності (Н₅);

норматив короткострокової ліквідності (Н₆);

3) нормативи кредитного ризику:

норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н₇);

норматив великих кредитних ризиків (Н₈);

норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н₉);

норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н₁₀);

4) нормативи інвестування:

норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н₁₁);

норматив загальної суми інвестування (Н₁₂);

Базою для розрахунку економічних нормативів Н₂, Н₇, Н₈, Н₁₁, Н₁₂ є регулятивний капітал банку, для економічного нормативу Н₃ – власний капітал, а для економічних нормативів Н₉, Н₁₀ – статутний капітал.