6. Межбанковские корреспондентские расчеты

Расчеты между банками осуществляются через коррес­пон­дентские счета, которые имеются на балансе каждого банка. Главный принцип осуществле­ния платежей по кор.счетам – их осуществление в пределах остатка средств на счете (исключение могут состав­лять кредиты)

4 варианта организации межбанковских расчетов:

1) централизованный 2) децентрализованный 3) клирин­го­вый 4) внутрибанковские платежные системы для расчетов между филиалами одной КО

Централизованный вариант: Расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открытые в ЦБ. КО открывает только один кор.счет в одном из РКЦ

Филиалы КО открывают корреспондентские субсчета

Схема документооборота:

1) плательщик передает в свой банк платежное поруче­ние;

2) сумма платежного поручения списывается с расчет­ного счета плательщика и с кор.счета банка платель­щика;

3) документы, подтверждающие списание средств, переда­ются в РКЦ, в котором открыт кор.счет банка плательщика;

4) информация передается в РКЦ банка получателя средств;

5) сумма платежного поручения зачисляется на кор.счет банка получателя;

6) сумма платежного поручения зачисляется на расчет­ный счет получателя средств;

7) получатель извещается о зачислении средств на его счет.

Преимущество централизованного варианта: Расчеты проводятся под контролем ЦБ. Недостатки: Многозвен­ность расчетов и операционный риск; Расчеты проводятся на валовой основе.

По такому варианту банки осуществляют расчеты своим клиен­там (с контрагентами, финансовыми органами), а также собственные платежи.

Обязательное требование: ВСЕ платежи в бюджет произво­дятся по централизованному варианту

Децентрализованный вариант: Основан на корреспон­дент­ских отношениях коммерческих банков друг с другом. Банки открывают друг у друга счета лоро и ностро.

Преимущества: Оперативность, Возможность взаимозаче­тов, Получение дохода в виде начисления % на остатки средств на кор.счете. Недостатки: Необходимость откры­тия множества кор.счетов каждому банку для обслужива­ния расчетных операций своих клиен­тов, которые имеют множество контраген­тов. Это вызывает распыленность денежных средств по множе­ству кор.счетов

Документооборот:

Клиринговый вариант: При этом варианте группа банков объединяется и создает на акционерной основе небанков­скую КО – клиринговый расчетный центр. Банки-участники открывают кор.счета в клиринговом центре, который имеет свой кор.счет – в ЦБ. Взаимная задолженность банков погашается, а через кор.счет в ЦБ проходит только сальдо – незачтенная сумма.

Преимущества: Высокая оперативность, Возможность (благодаря взаимозачету) проводить платежи, имея мень­шую сумму денежных средств. Недоста­ток:Высокая степень системного риска (проблемы одного банка вызы­вают проблемы других)

Внутрибанковские платежные системы для расчетов между филиалами одной КО: Такие системы позво­ляют многофи­лиальному банку не открывать коррес­пондентские субсчета по местонахожде­нию каждого филиала

7. Сущность корреспондентского счета. Операции, отражаемые по кор. Счетам.

Кор счёт — счёт, откр КО (банку) в подразд ЦБ или в иной КО. Предназначен для отражения расчётов, производимых одной КО по поручению и за счёт другой на основании закл м/у ними кор договора.

Виды кор. счетов: 1.Лоро (счет другого банка в нашем), 2.Ностро (счет нашего банка в другом)

Записи по счетам ЛОРО являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. В практике кор счета открываются преимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги. Платежи по кор счетам могут осущ в пределах остатка ден ср-в на счете либо с превышением остатка за счет овердрафта. Обычно пользование кор счетом оплачивается поддержанием мин остатка средств на счете и/или посредством выплаты комис вознаграждения. 

Операции, отражаемые на кор. Счетах: 1.расчет операций клиентов с их контрагентами 2.платежи клиентов в фин системы

3. расчеты самого банка как хоз субъекта 4.расчеты банка с фин системой

Следует учитывать, что каждый банк может иметь не один корсчет, а несколько.