29.Понятие кредитоспособности клиента банка.

Кред-ть – способность лица погасить ссудную задолж.

Обычную задолж. юр.лица погашают за счет выручки от реал-ии прод.При погашении ссудной задолж. кроме этого источника м.б. исп. погашение задолж за счет исп-я обесп (реализация залога, обращение к поруч. и т.д.). Сущ. некоторые разл. в подходах к опр. кредитоспособ. с т.зр. заемщика и б. С т.зр. заемщика: способность к соверш. кред. сделки и возм. своеврем возврата полученной ссуды. С т.зр. б.: правильное опр-е размера и усл. допустимого кредита

Факторы, учитываемые б-ом при опр-ии кредитоспособ-и:

1) Дее- и правоспособность заемщика для соверш. кред. сделки 2) Репутация заемщика, его моральный облик 3) Нал-е обесп-я 4) Способность заемщика получать доход (деловые качества)5) фин. пол заемщика. Метод «5С»: 1) character- х-р 2) capacity- способность (погасить ссуду) 3) capital- им-во 4) – обесп-е 5) conditions - общие экон. усл. Сложности: 1) оценка кредитоспособности производится на осн. инф. о прошлом клиента. 2) все показатели кредитоспособности рассчитываются на осн. данных об остатках запасов на опр. дату (а более точными являются данные об оборотах за период)3) невозможность оценить большинство факторов количественно 4) инфляция

способы оценки кредитоспособности:

1) На осн. сис-ы фин. коэффициентов

2) На основе анализа денежных потоков

3) На основе анализа делового риска

30.Оценка кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов.

Коэффициенты ликвидности:

1) Коэффициент текущей ликвидности

Ктл = ОА / КСО, где ОА – оборотные активы, КСО – краткосрочные об-ва

Характеризует общую ликвидность и показывает, в какой мере текущие кредитор об-ва обеспечены текущими активами

2) Коэффициент быстрой ликвидности

Кбл = (ДС + КФВ + ДЗ<1) / КСО, где

ДС – денежные средства, КФВ – краткосроч фин. вложения, ДЗ<1 – допустимая дебит. задолженность (до 1 года). Дает оценить возм. погашения краткосроч. об-тв в случае критического положения, без дополн. мобилизации ср-в

Коэффициенты оборачиваемости:

1) Средняя продолжительность одного оборота всех активов:

Ооа = ОА / ВР, где ОА – средняя стоимость оборотных активов, ВР – однодневная выручка от реализации

2) Средняя продолжительность одного оборота дебиторской задолженности

Одз = ДЗ / ВР, где ОА – средняя стоимость дебиторской задолженности

По итогам расчета показателей выявл. тенденции за период. Существ. замедление требует выявления его факторов

Коэффициенты фин. независимости:

1) Коэффициент финансовой независимости (автономии)

Ка = СК / ВБ Показывает, какая часть об-в м.б. покрыта собств. ср-вами.

4) Коэфф. соотнош собств.и заемных ср-в

Ксз = СК / ЗК

Коэффициенты прибыльности (рентабельности):

1) Рентабельность продаж

Рп = П / ВР, где П – прибыль от продаж,

ВР – выручка от реализации. Характеризует уровень доходности обычных видов деят.

2) Рентабельность собственного капитала

Рск = ЧП / СК, где ЧП – чистая прибыль,

СК – средняя величина собств. капитала

Коэффициенты обслуживания долга:

Показывают, какая часть прибыли используется для возмещения процентных или всех фиксированных платежей

1) Коэффициент покрытия процентов

Кпп = Прибыль до уплаты процентов и налогов / Сумма процентных платежей

2) Коэффициент покрытия фиксированных платежей:

Кпфп = Прибыль до уплаты процентов и налогов / Сумма процентных платежей, платежей по лизингу, дивидендов по привлеченным акциям, обязательных отчислений в общественные фонды