14.Безналичные расчеты с использованием банковских карт (266 - п).

266 – П распрост на КО, за исключением небанк КО, осущест депоз и кред операции. КО вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной КО - эмитентом суммы денежных средств, расчеты по которым осущ за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете. Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предост-х КО - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются КО эмитентом от своего имени. КО - эмитент обязана определить максимальную сумму, в пределах которой она принимает на себя обязательства по одной предоплаченной карте. Предоплаченная карта выдается только клиентам – ФЛ.

На территории РФ КО (-эквайреры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают нал ден ср-ва держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных КО (далее - эквайринг).

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких платежных карт, также по нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной платежной карты.

Клиент - ФЛ осущ-ет с использ-ем банк карты след операции: получение нал ден ср-в в валюте РФ или ин вал на территории РФ; получение нал ден ср-в в ин валюте за пределами тер РФ; оплату товаров в вал РФ на тер РФ, а также в ин валюте - за пределами терр РФ; иные операции в валюте РФ, в отношении которых законод-м РФ не установлен запрет.

Клиент - ЮЛ, инд пред осущ-ет с испол-ем платежной карты след операции: получение и оплата расходов нал ден ср-в в валюте РФ для осущ-я расчетов, связанных с хоз деят, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов; иные операции не запрещенные законод-ом; получение нал ден средств в ин валюте за пределами территории РФ для оплаты команд и представ расходов; оплата команд и представ расходов в инвалюте за пределами тер РФ;

иные операции в ин валюте с соблюдением требований валютного закон-ва РФ.

Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня.

15. Собственные средства (капитал) банка (215-п)

Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства клиентов, сформированные банком в резуль­тате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для проведения актив­ных операций. Собственный капитал составляет основу деятельности банка. Он имеет небольшой удельный вес в совокупных пассивах банка, но его значение очень весомо. Его формирование начинается с момента основания банка. Собственный капитал представляет собой ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.Кроме того, собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования

Собственный капитал считается резервом ресурсов, позволяющим поддержать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов

Функции собственного капитала:

1) Защитная функция означает за­щиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т. е. воз­можность выплаты им компенсации в случае возникновения убыт­ков или банкротства банка (особенно до принятия ФЗ о страховании вкладов); а также продолжение деятельно­сти банка независимо от убытков банка (т.е. благодаря собственному капиталу банк может проводить рисковые операции). 2) Регулирующая функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельнос­ти. По действую­щему законодательству экономические нормативы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. 3) Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что он является источником вложений в собственные матери­альные активы, источником развития материальной базы банка.

Источниками собственного капитала банка служат: 1) уставный ка­питал; 2) добавочный капитал; 3) фонды банка, 4) нераспределенная при­быль отчетного года и прошлых лет.

Уставный капитал. Состоит из вкладов:

- в виде денежных средств - в виде материальных активов

- в виде ценных бумаг (ГКО)

Материальные активы не должны превышать 20% от размера УК. УК может формироваться только за счет собственных средств акционеров или участников

Предприятия и организации, объявленные неплатежеспо­собными, не могут выступать учредителями банка

Добавочный капитал - прирост стоимости имущества при его переоценке - эмиссионный доход - стоимость безвоз­мездно полученного имущества от физ. и юр. лиц

Фонды. Образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами с учетом действующего законодательства (резервный фонд, фонды спец.назначения (для материального поощрения и соц.обеспечения работни­ков), фонд накопления)

Неизрасходованную на конец года часть фондов можно подвергать капитализации (увеличение СК)

Пути увеличения собственного капитала:

1) накопление прибыли,

2) привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

Собственный капитал банка представляет собой совокуп­ность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятель­ность, стабильную и устойчивую работу банка. Общее условие для включения их в состав собственного капитала – их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков. Однако не все источ­ники собственного капитала в полной мере обладают такими свойствами. Поэтому существует специальная методика по расчету величины собственного капитала, разработанная ЦБ РФ. Она раскрывается в положении ЦБ РФ №215-П от 10.02.03 «О методике определения собст­венных средств (капитала) кредитных организаций».

В ходе расчета сумма всех источников собственных средств, числящихся на балансе банка, уменьшается на сумму отвлеченных (иммобилизованных) средств