2. Особенности экономического кризиса в России

В нашей стране кризис начала 90-х гг. двадцатого столетия приобрел общесистемный характер. Деградация доминирующего (командно-ад­министративного) уклада привела к потере идеологических ориенти­ров, политическому и экономическому хаосу. Это имело следующие про­явления.

1. Крушение административно-командной экономической и уни­тарной политической системы. Кризис экономической и политической системы явился результатом сверхмонополизма и централизации управ­ления, нежизненности господствующей идеологии, отчуждения работ­ников от собственности, что приводило к их незаинтересованности в ре­зультатах труда.

2. Технологическая отсталость многих производств, выражавшаяся как в физическом, так и моральном износе основных фондов. За последние 30 лет по большинству отрас­лей износ основных фондов вырос приблизительно в 2 раза. Лишь пище­вая отрасль смогла переломить тенденцию увеличения износа, средний по предприятиям коэффициент обновления основных фондов здесь зна­чительно выше, чем в других отраслях.

В связи с общим обветшанием фондов многократно возросла опас­ность техногенных катастроф, массовых аварий. Ярко проявлялись и признаки морального износа техники — неспособность производить кон­курентоспособную, качественную продукцию, нанесение во все возрас­тающих масштабах ущерба окружающей среде, низкая производитель­ность (низкий коэффициент полезного действия), большие отходы. Воз­можности по обновлению фондов сдерживались обесценением основного капитала, снижением амортизационных отчислений, которые перестали обеспечивать простое воспроизводство фондов.

3. Деформированная воспроизводственная структура. Гипертрофия военно-промышленного комплекса и тяжелого машиностроения, топливно-энергетических и сырьевых отраслей досталась нам в наследство от про­шлой экономической системы. Потребительский сектор — легкая промыш­ленность, сфера услуг, которые призваны создавать нормальные условия для роста уровня жизни людей, — не развивался. Застой и отсутствие внимания к инновационному сектору привели к существенному отстава­нию от мировых прогрессивных технологий во многих отраслях.

Структура активов, "доставшаяся от социализма", оказалась непри­емлемой для рыночной экономики: очень много основных фондов малой эффективности, структура фондов рассчитана на массовое, крупносерий­ное производство без учета спроса. Кроме того, в активах многих круп­ных предприятий до сих пор находятся объекты социальной сферы, что является тяжким бременем для предприятий в кризисе.

В концентрированном виде неэффективность фондов проявлялась в крайне низких показателях их доходности по основным отраслям про­мышленности.

4. Инфляция, падение производства и снижение уровня жизни большинства населения. Расстройство финансовой системы привело к перенасыщению каналов денежного обращения излишними средствами и обесценению денег, которое в отдельные периоды начала 90-х гг. доходило до 15—20% в месяц. Индексы промышленного производства позволяют рассчитать, что с 1990 г. объемы производства в целом по промышленности сократились приблизительно на 30%, достигнув пика падения в 1996 г. (40%). При этом наибольшими темпами сокращались объемы производства в цвет­ной металлургии — на 35%, химической промышленности — на 40 и машиностроении — на 50%. Обесценение денег и появление такого нового для России социального явления, как безработица, привели к снижению уровня жизни населения в 1992—2000 гг. на 45—50%, численность населения с доходами ниже прожиточного уровня устойчиво находилась на уровне 20—30%.

5. Распад СССР и СЭВ, разрушение традиционно сложившихся свя­зей между регионами, усиление дезинтеграционных процессов. Ослабле­ние диктата монопольной партии и государственного принуждения привело к возрождению национального самосознания, стремлению к созданию суверенных национальных государств, однако это зачастую проявлялось в уродливых формах — в разрушении сложившихся хозяйственных, тех­нологических и культурных связей, межнациональных, религиозных конфликтах и даже вооруженных столкновениях.

6. Разрушение централизованной системы снабжения и сбыта, отсутствие оптовой торговли средствами производства. Привычка к государственному распределению произведенной продукции, твердым государственным ценам привела к неподготовленности менеджеров предприятий к спросовым ограничениям, рынку.

7. Неспособность финансово-банковской системы, доставшейся в наследство от централизованной экономики, к финансированию и осу­ществлению расчетных операций в условиях зарождающейся рыночной экономики.

8. Раскручивание цепочек неплатежей, развитие бартера, сокраще­ние сферы денежного обращения. Помимо временного позитивного влияния на экономические процессы — расшивку неплатежей, бартер способствовал сокрытию налогов, снижению возможностей контроля государства за хозяйственными операциями.

9. Чрезвычайно высокая степень концентрации и специализации производства, монополизм в большинстве отраслей и производств, от­сутствие такого мощного стимула развития, как конкуренция, неспособ­ность крупных предприятий приспособиться к зарождающимся рыноч­ным условиям.

10. Крах советской идеологии. Монопольно-государственный ха­рактер собственности порождал распределительную систему обмена, идеологические догмы сковывали инициативу и предприимчивость, по­давляли индивидуальность. Сложившаяся к концу 80-х гг. система отно­шений доказала свою ограниченность, стала тормозом развития произво­дительных сил.

11. Рост преступности и криминализация экономики. Крах преж­них идеалов, кризис духовной сферы, рост безработицы, алкоголизма и наркомании поставили под удар духовный и культурный потенциал нации.

12. Невыполнение государством социальных гарантий, резкое отставание пенсий и всех видов пособий от прожиточного минимума.

13. Отсутствие правовых основ, институциональной структуры и системы регулирования конкурентной рыночной экономики.

14. Ухудшение положения страны в мировом содружестве, резкий внешней задолженности, неоднократная угроза государственного банкротства, распад мировой социалистической системы, свертывание отношений со странами третьего мира привели к снижению значимости России на мировом уровне, росту недоверия к ней со стороны мирового сообщества.

В начале 90-х гг. XX в. все перечисленные кризисные явления при­ближались к критической точке. Порождался дополнительный синергический эффект разрушительного характера.

Однако кризис — это не катастрофа, а стадия циклического истори­ческого развития. По мнению Л. И. Абалкина, в динамике долгосрочного кондратьевского цикла нижняя точка была достигнута к концу 1996 г. За исторически короткий срок Россия перешла от моноукладной к многоук­ладной смешанной экономике. Можно предположить, что дальнейшая эволюция экономической системы будет происходить в рамках смешан­ной экономики с доминированием частной собственности на средства производства и других атрибутов рыночной экономики.

Изучая циклы конъюнктуры, Н. Д. Кондратьев справедливо отметил, что перед началом "повышательной" волны каждого цикла, а иногда в самом ее начале наблюдаются значительные изменения в условиях хо­зяйственной жизни общества": разрабатываются новые законы, происхо­дят институциональные изменения в макросреде. Необходимость таких изменений порождается тем обстоятельством, что в период общеэконо­мического кризиса эффективность финансового оздоровления конкрет­ной организации, как правило, в значительной степени зависит от макро­экономической ситуации, а в условиях оживления или экономического подъема — прежде всего от качества управления на микроуровне. Оте­чественный и зарубежный опыт корректировки макросреды для оживле­ния деятельности предприятий будет рассмотрен в следующей теме.

Любое предприятие, осуществляющее свою коммерческую деятельность, вступает в денежные отношения с налоговыми органами, банками, поставщиками, потребителями и т.д. При этом предприятие, в определенные моменты, становится должником и обязано в некоторый срок произвести платеж в пользу другого лица. Если же предприятие из режима своевременного исполнения обязательств переходит в зону ненадежного исполнения, исполнения со сбоями и срывами, вплоть до безнадежного состояния, то оно становится как партнер неплатежеспособным, наносящим ущерб своим кредиторам. В конечном счете, такое предприятие ставит своих кредиторов перед выбором: а) дать предприятию контролируемый шанс на финансовое оздоровление, что может быть реализовано в рамках некоторого ограниченного во времени соглашения; б) выставить требование о ликвидации данного предприятия и продажи его имущества, чтобы за счет этого удовлетворить полностью или частично свои требования; в) поставить вопрос о диалоге должника и кредиторов и объявить добровольную ликвидацию.

Две последних процедуры и представляют собой банкротство, т.е. юридический факт, наступающий после признания его арбитражным судом или после официального объявления должником о банкротстве при его добровольной ликвидации. Процедура банкротства осуществляется с целью ликвидации предприятия-должника, продажи его имущества и расчета с кредиторами. До этого можно говорить лишь о несостоятельности должника.

Под несостоятельностью понимается неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров, обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом. Внешним признаком несостоятельности предприятия является приостановление его текущих платежей, если оно не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения. И если эти требования составляют в совокупности не менее 100 тыс. руб.

На практике различают несколько видов банкротства.

Сокрытие банкротства - это умышленное сокрытие субъектом предпринимательской деятельности, его должностным лицом своей устойчивой предпринимательской несостоятельности путем представления недостоверных сведений, если это причинило крупный материальный ущерб кредитору.

Фиктивное банкротство - это ложное заявление предпринимателя о финансовой несостоятельности выполнения требований кредиторов и обязательств перед бюджетом. Это делается с целью получения от кредиторов отсрочки (рассрочки) платежей или скидки с долгов. Должник, подавший такое заявление, несет перед кредиторами ответственность за причиненный ущерб.

Ложное банкротство - предприятия реализуют продукцию через дочерние фирмы таким образом, чтобы основная часть выручки оставалась на счетах этих фирм, по подложным контрактам уводят средства в зарубежные банки и т.д.

Доведение до банкротства (преднамеренное) - это умышленное совершение владельцем или должностным лицом субъекта предпринимательской деятельности действий, приведших к стойкой финансовой неспособности предприятия.

В своем развитии банкротство проходит три стадии:

Скрытая. Здесь начинается незаметное, особенно если не налажен специальный учет, снижение цены предприятия по причине неблагоприятных внутренних и внешних тенденций. Снижение цены предприятия может означать либо снижение его прибыльности, либо увеличение средней стоимости обязательств.

Финансовая неустойчивость - начинаются трудности с наличностью, проявляются ранние признаки банкротства: резкие изменения в структуре баланса и отчета о финансовых результатах. На этой стадии руководство часто прибегает к косметическим мерам: продолжает выплачивать дивиденды, увеличивая заемный капитал, продавая часть активов, авантюрные и даже мошеннические приемы.

Явное банкротство. Предприятие не может своевременно оплачивать долги, и банкротство становится юридически очевидным.

В целом банкротство проявляется как несогласованность денежных потоков (притока и оттока денег). Предприятие может стать банкротом как в условиях отраслевого роста, даже бума, так и в условиях отраслевого торможения и спада.

3. Основными факторами (причинами) кризиса являются: а) снижение или недостаточный рост выручки; б) опережающий прирост обязательств.

Первый фактор проявляется при: 1) затоваривании, когда снижается спрос на продукцию из-за низкого качества, высокой цены, снижения потребности в ней; 2) растущей дебиторской задолженности; 3) сужении рынка по независящим от предприятия причинам (запреты, квоты, таможенные барьеры и т.п.).

Опережающий прирост обязательств наблюдается: 1) предприятие осуществляет неэффективные долгосрочные финансовые вложения, которые не сопровождаются соответствующим ростом выручки. 2) предприятие загружает производство неработающими запасами. 3) предприятие наращивает средства в расчетах, которые не имеют отношения к выручке. 4) предприятие несет убытки.

Данный комплекс общих факторов неплатежеспособности характерен для всех предприятий, независимо от страны и степени развития рынка. При этом все причины неплатежеспособности могут быть сведены к двум основным: 1) отставанию от запросов рынка (по ассортименту, по качеству, по цене и т.д.). Это в свою очередь говорит о неспособности самого бизнеса. 2) неудовлетворительному финансовому руководству предприятием, когда оно избыточно отягощается обязательствами, что говорит об уровне профессионализма финансового менеджера. Первый случай отражается на выручке, второй – на приросте массы обязательств.

Вся совокупность причин кризиса подразделяется на внешние и внутренние.

Внешние факторы в свою очередь подразделяются на:

1.Социально-экономические: рост инфляции; нестабильность, неразвитость налоговой системы и регулирующего законодательства; снижение уровня реальных доходов населения; рост безработицы.

2. Рыночные факторы: снижение емкости внутреннего рынка; усиление монополизма на рынке; нестабильность валютного рынка; рост предложения товаров заменителей (субститутов), иностранная конкуренция.

3. Прочие внешние факторы: политическая нестабильность; стихийные бедствия; ухудшение криминогенной ситуации.

Внутренние факторы возникновения кризиса:

1. Управленческие: высокий уровень коммерческого риска; недостаточное знание конъюнктуры рынка; неэффективный менеджмент; плохое управление издержками производства; отсутствие гибкости в управлении; некачественная система бухучета и отчетности, нехватка управленческих информационных систем.

2. Производственные: необеспеченность единства предприятия как имущественного комплекса; устаревшие и изношенные основные фонды; низкая производительность труда; высокие энергозатраты; перегруженность объектами социальной сферы, недостаточное обновление продукции.

3. Рыночные: низкая конкурентоспособность продукции; зависимость от ограниченного круга поставщиков и покупателей.

Перечисленные факторы могут лежать в основе кризиса предприятия, но набольшее влияние оказывают управленческие факторы, что обусловлено следующими причинами.

1. Отсутствие стратегии в деятельности предприятия и ориентация на краткосрочные результаты в ущерб среднесрочным и долгосрочным;

2. Низкая квалификация и неопытность менеджеров;

3. Низкий уровень ответственности руководителей предприятия за последствия принимаемых решений, за сохранность и эффективное использование имущества, за финансово-хозяйственные результаты деятельности.