5 Экономическое обоснование предложенной рекомендации

Для улучшения показателя текущей ликвидности необходимо ликвидировать краткосрочные финансовые вложения и продать дебиторскую задолженность. До ликвидации ситуация выглядит следующим образом:

Оборотные активы=денежные ср-ва + дебит.задолженность + запасы сырья + запасы готовой продукции + краткосрочны фин. вложения + прочие оборотные активы=557+105234+13920+0+391893+2587=514191тыс.руб.

КТЛ= = =19,4

После ликвидации:

Оборотные активы=514191-краткоср.фин.вложения=514191- 391893=122298тыс.руб.

А так же воспользуемся услугами факторинговой компании ОАО «Промсвязьбанк» используя факторинг с правом регресса и таким образом получим 76000тыс.руб(95%) единовременно и 3924тыс.руб.(5% с вычетом комиссии) после расчета дебитора.

Оборотные активы=122298-ср-ва от продажи дебит.задолженности=122298-76000-3924=46298тыс.руб

КТЛ= =1,6 – коэффициент текущей ликвидности стабилизирован, сбой в операционном цикле устранен.

В процессе таких действий у предприятия высвобождаются средства:

• Краткосрочные финансовые вложения=391893тыс.руб

• Дебиторская задолженность=79924тыс.руб.

Эти средства следует направить на погашение долгосрочной и краткосрочной задолженности.

Приложение А

Продолжение Приложения А

Приложение Б