4 Группы показателей

1. Коэффициент текущей ликвидности

К_т.л.= ;

К_{т.л. 2009}= =2,05; К_{т.л. 2010}= =19,4;

2. Коэффициент структурной ликвидности

К_с.л.= ;

К_{с.л. 2009}= =1,08; К_{с.л. 2010}= =1,07;

2.1 Финансовая устойчивость

Фин.уст.= 100%;

Фин.уст.₂₀₀₉= 100%=7%;

Фин.уст.₂₀₁₀= 100%=7%

2.2 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

К_{об.собст.об.сред.}= ;

К_{об.собст.об.сред.2009}= ; К_{об.собст.об.сред.2010}= =0,05

3.1 Рентабельность собственного капитала

Р_с.к.= 100%;

Р_{с.к. 2009}= 100%=0,04%

Р_{с.к. 2010}= 100%=0,04%

3.2 Рентабельность основной деятельности

Р_о.д.= 100%;

Р_{о.д. 2009}= 100%=0,01; Р_{о.д. 2010}= 100%=0,07;

4.1 Коэффициент оборачиваемости капитала

К_об.кап.= ;

К_{об.кап. 2009}= =0,32; К_{об.кап. 2010}= =0,25;

4.2 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

К_{об. обор.средств}= ;

К_{об. обор.средств 2009}= =0,33; К_{об. обор.средств 2010}= =0,26;

4.3Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

К_об.д/з= ;

К_{об.д/з 2009}= =2,66; К_{об.д/з 2010}= =2,42;

4.4 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

К_об.к/з= ;

К_{об.к/з 2009}= =3,89; К_{об.к/з 2009}= =2,91

Риск утраты собственного капитала

;

.

Риска утраты собственного капитала в 2009 и в 2010 годах есть. Т.к. рассчитанные показатели финансовой устойчивости меньше нормативного значения (20%).

Риск структуры капитала

2009 год

2010 год

В 2009 году риска структуры капитала нет, т.к. ОА>ВА и ДП<КП, как и должно быть в торговом предприятие. В 2010 году риска структуры капитала есть, т.к. основным источником финансирования является не краткосрочные пассивы.

3 Рейтинговая оценка рисков

Риск	Данные по предприятию	Баллы
Структура собственности	ОАО	10
Срок существования	6 лет	10
Информация	Есть негативные отзывы	0
Зависимость от контрагентов	ДЗ=20,5% КЗ=65,3%	0
Риск собственного капитала	ФУ=7,2% (<20%)	0
Риск	Данные по предприятию	Баллы
Риск заемного капитала	КП↓ на 41,24%	10
Риск структуры капитала	ЭФР < 0	0
Риск утраты ликвидности	КСЛ в норме, КТЛ превышен	5
Структура внеоборотных активов	Наибольшую долю занимает здания и сооружения	10
Структура оборотных активов	Запасы составляют 2,97%	0
Рентабельность основной деятельности	Рентабельность повысилась	10
Оценка деловой активности	Длит.об.активов 1800 дн Длит.об.тек.акт-в 1384 дн	0 0
Анализ безубыточности	Достигает точки безубыточности	5
Оценка вероятности банкротства	Z=1,69	5
Итого			65

Т.к. сумма баллов равна 65, то вероятность банкротства возможна, низкая финансовая устойчивость, средняя инвестиционная привлекательность рейтинг В.

4 Зависимость от контрагентов

Общая сумма зависимости от контрагентов составляет 85,8% (>50%) – ноль баллов.

6 Риск заемного капитала

Риска заемного капитала нет – 10 баллов.

_{7 Риск структуры капитала}

_{Ноль баллов, за счет отрицательного ЭФР.}

8 Риск утраты ликвидности

(1..2)

_{( 1)}

_{10 Структура ОА}

_{11 Рентабельность основной деятельности}

;

.

_{Чистая рентабельность повысилась на 0.29 пункта}

_{12 Оценка деловой активности (показатели оборачиваемости)}

13 Оценка вероятности банкротства

(1,8)