Контрольные вопросы для защиты курсовой работы

Показатель

статьи

баланса

Коды строк

Абсолютные величины, т.р.

Удельные веса, 

И з м е н е н и я

На

01.01.

2012 г.

На

31.12

2012 г

На 01.01.

2012 г.

На

31.12

2012г

в абсол.

величи-

нах,

т. р.

в уд.

весах,

%

Темп

приро-

ста,



В к из-менениям итога баланса

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

А К Т И В

1. Внеоборотные

активы

НМА

110

-

-

-

-

-

-

-

-

Основные средства

120

-

18

-

0,81

18

0,81

-

1,57

Незавершонное строительство

130

-

720

-

32,27

720

32,27

-

62,6

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

-

-

-

-

-

-

Отложеные налоговые акты

145

-

-

-

-

-

-

-

-

Прочие наоборотные активы

150

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу 1

190

-

738

-

33,08

738

33,08

-

64,17

II. Оборотные

активы

запасы

210

55

77

5,09

3,45

22

-1,64

40

1,91

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожида-

ются более чем через12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

-

-

-

-

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты

240

935

1187

86,49

53,2

252

-33,29

26,95

21,91

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

100

-

6,70

100

6,70

-

8,71

Денежные средства

260

91

129

8,42

5,78

38

-2,64

41,76

3,3

Прочие оборотные активы

270

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу II

290

1081

1493

100

66,92

412

-30,87

38,11

35,83

Баланс (стоимость имущества)

300

1081

2231

100

100

1150

0

106,38

100

III. Капитал и

резервы

Уставный капитал

410

10

10

0,93

0,45

0

-0,48

0

0

Резервный и добавочный капитал

420,430

-

-

-

-

-

-

-

-

Фонд социальной сферы и целевые финансирования

440,450

-

-

-

-

-

-

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

360

-742

33,3

-33,26

-1102

-66,56

306,11

-95,83

Итого по разделу III

490

370

-732

34,23

-32,81

-1102

-67,04

-306,11

-95,83

IY. Долгосрочные

обязательства

Кредиты и займы

510

-

-

-

-

-

-

-

-

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

-

-

-

-

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу IY

590

-

-

-

-

-

-

-

-

Y. Краткосрочные

обязательства

Займы и кредиты

610

-

-

-

-

-

-

-

-

Кредиторская задолженность:

620

711

2963

65,7

132,81

2252

67,04

316,74

195,83

- поставщику

621

168

2211

15,54

99,1

2043

83,56

1216,07

177,65

- по оплате труда персоналу

622

396

413

36,63

18,51

17

-18,12

4,29

1,48

- по социальному страхованию и обеспечению

623

65

66

6,01

2,96

1

-3,05

1,54

0,09

- перед бюджетом по налогам и сборам

624

82

268

7,59

12,01

186

4,43

226,83

16,17

- по авансам полученным

625

-

5

-

0,22

5

0,22

0

0,44

Задолженность по выплате доходов учредителям

630

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу Y

690

711

2963

65,77

132,81

2252

131,08

316,74

195,83

Баланс ( всего источников средств)

700

1081

2231

100

100

1150

0

106,38

100

Всего заемных

средств

690

711

2963

100

100

1150

0

106,38

100

Величина собственных

оборотных средств

490 – 190

)

370

-1470

34,23

65,89

-1840

31,66

170,21

100

Вид средств

Наличие средств, т.р.

Структура средств, %

На 01.01.12

На 31.12.12

Измене-ния(+,-)

На 01.01.12

На 31.12.12

Измене-ния(+,-)

1

2

3

4

5

6

7

Денежные средства

91

129

38

8.42

8.64

0.22

Краткосрочные финансовые вложения

-

100

100

-

6.7

6.7

Дебиторская задолженность

935

1187

252

86.49

79.5

-6.99

Запасы

55

77

22

5.09

5.16

0.07

Итого оборотных средств

1081

1493

412

100

100

0

Показатели

Код строк

На начало года

На конец года

Изменение(+,-

т.руб

Уд.вес,%

т.руб

Уд.вес,%

т.руб

%

1

2

3

4

5

6

7

8

1.2. Основные средства

120

-

-

18

2.21

18

2.21

1.3. Незавершенное строительство

130

-

-

720

88.34

720

88.34

2.1 Запасы

210

55

100

77

9.45

22

-90.55

Производственный потенциал:

1) тыс.руб.

55

100

815

100

760

0

2) в % к имуществу

-

5,09

-

36,53

-

0

Показатели

На

01.01.12

На 31.12.12

Изменения

(+,-)

Уставный капитал

10

10

0

Нераспределенная прибыль отчетного периода, тыс.руб.

360

-742

-1102

Итого источников собственных средств, тыс.руб.

370

-732

-1102

Исключаются:

Внеоборотные активы, тыс.руб.

-

738

738

Собственные оборотные средства, тыс.руб.

370

-1470

-1840

Сумма оборотных средств, тыс.руб.

1081

1493

412

Процент обеспеченности, %

34,23

-98,46

-132,69

Активы в порядке снижения их

ликвидности

Пассивы в порядке снижения их

срочности

Соотношение

активов и пассивов

Вид актива, А

Состав по балансу , т.р.

Вид пассива, П

(обязательств)

Состав по балансу , т.р.

Платежный

Излишек (+)

Недостаток (-)

Начало

года

Конец

года

Начало

года

Конец

года

Начало

года

Конец

года

1

2

3

4

5

6

7

8

Наиболее иквидные

активы ( А¹ )

91

229

Наиболее срочные

Пассивы ( П¹ )

711

2963

-620

-2734

Быстрореализуемые активы ( А²)

935

1187

Краткосрочные пассивы ( П² )

-

-

935

1187

Медленно реализуе-мые активы ( А³ )

55

77

Долгосрочные пассивы ( П³ )

-

-

55

77

Труднореализуемые

активы ( А⁴ )

-

738

Постоянные пассивы ( П⁴ )

370

-732

-370

1470

Баланс

1081

2231

Баланс

1081

2231

-

-

Текущие активы

(А¹ + А² + А³)

1081

1493

Текущие пассивы

(П¹+ П² + П³)

711

2963

370

-1470

Коэффициенты (показатели )

Оптима-

льное

значение

На начало года

На конец года

Измене-

ние(+,-)

Расчет коэфф-та

Уро

вень

Расчет коэфф-та

Уро

вень

1

2

3

4

5

6

7

Коэффициенты ликвидности и платежеспособности

1.1 Общий показатель ликвидности

Кл =(А¹ +0,5 А²+0,3А³)/ П¹+0,5 П²+0,3П³)

более 1

91+0,5*935+0,3*55/711+0,5*0+0,3*0

0,81

229+0,5*1187+0,3*77/2963+0,5*0+0,3*0

0,29

-0,52

1.2 Коэф-т абсолютной ликвидности

К абс.=Денежные средства+Краткосрочные

финанс.вложения / Краткосрочные

обязательства (пассивы)

0,25-0,3

91+0/711

0,13

229/2963

0,08

-0,05

1.3 К-т промежуточной ликвидности

Кпром=Денежныесредства+Краткосрочные

финансов. вложения +Дебиторская задол-женность / Краткосрочные обязательства

12

91+935/711

1,44

229+1187/2963

0,48

-0,96

1.4 Коэффициент текущей ликвидности

Оборотные активы

Ктек = Краткосрочные обязательства

1-2

91+935+55/711

1,52

229+1187+77/2963

0,50

-1,02

Показатели финансовой устойчивости (таб. №2.8)

2.1 К-т финансовой независимости

Собственный капитал

Кавт = Общий капитал

0,5-0,6

370/1081

0,34

-732/2231

-0,33

-0,67

2.2 К-т финансовой зависимости

Заемный капитал

Куст = Общий капитал

0,4 0,5

711/1081

0,66

2963/2231

1,33

0,67

2.3 Коэффициент финансового риска

или плечо финансового рычага:

Заемный капитал

Кф риска = Собственный капитал

 0,7

711/370

1,92

2963/-732

-4,05

-5,97

2.4 Коэффициент соотношения собст-

венных и заемных средств:

Собственный капитал

К с/з = Заемный капитал

0,6-1,0

370/711

0,52

-732/2963

-0,25

-0,77

2.6 Коэффициент обеспеченности

оборотных средств собственными источниками

СОС

К сос. = Оборотные средства

0,1-0, 5

370/1081

0,34

-1470/1493

-0,98

-1,32

2.7 Коэффициент обеспеченности

материальных оборотных средств собственными источниками

СОС

К смат. = матер.оборотные средства

Не менее

0,7

370/55

6,73

-1470/77

-19,09

-25,82

2.5 Коэффициент маневренности:

СОС

К ман. = Собственный капитал

0,2 -0,5

370/370

1

-1470/-732

2,01

1,01

А К Т И В

Код

строки

На начало

года

На конец

года

1

2

3

4

1. Внеоборотные активы

1.1 Нематериальные активы

110

-

-

1.2 Основные средства

120

-

18

1.3 Незавершенное строительство

130

-

720

1.4 Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

1.5 Отложенные налоговые активы

145

-

-

1.6 Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу 1

190

-

738

II. Оборотные активы

2.1 Запасы

210

55

77

2.2 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожида-

ются более чем через12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

2.3 Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты

240

935

1187

2.4 Краткосрочные финансовые вложения

250

-

100

2.5 Денежные средства

260

91

129

2.6 Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

1081

1493

Баланс ( 190 + 290)

300

1081

2231

П А С С И В

III. Капитал и резервы

3.1 Уставный капитал

410

10

10

3.2 Резервный и добавочный капитал

420,430

-

-

3.4 Фонд социальной сферы и целевые финансирования

440,450

-

-

3.5 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

360

- 742

Итого по разделу III

490

370

-732

IY. Долгосрочные обязательства

4.1 Кредиты и займы

510

-

-

4.2 Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

4.3 Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Итого по разделу IY

590

-

-

Y. Краткосрочные обязательства

5.1 Займы и кредиты

610

-

-

5.2 Кредиторская задолженность:

620

711

2963

- поставщикам

621

168

2211

- по оплате труда персоналу

622

396

413

- по социальному страхованию и обеспечению

623

65

66

- перед бюджетом по налогам и сборам

624

82

268

- по авансам полученным

625

-

5

5.3 Задолженность по выплате доходов учредителям

630

-

-

Итого по разделу Y

690

711

2963

Баланс ( 490+590+690)

700

1081

2231