4. Автоматизовані робочі місця

АРМ – ТМЦ

У бухгалтерському обліку надходження виробничих запасів, товарів, МШП та напівфабрикатів на склад, їх рух та витрачання оформляється одними і тими ж документами та відображаються ідентичними господарськими операціями.

Перед тим, як користувач почне працювати, вести комп'ютеризований облік запасів, нам необхідно ввести початкові залишки по всіх ТМЦ.

Програма 1С: Підприємство 7.7 надає можливість вводити ці залишки таким чином: на панелі інструментів потрібно вибрати "Документи" - в "Документах" - "Ввод остатков" - далі "Остатки ТМЦ".

Якщо нам потрібно ввести залишки по ТМЦ, то спочатку, - вводимо ці ТМЦ. Для цього в меню "Справочники" відкриваємо "Номенклатура ТМЦ".

Саме тут далі будуть зберігатися наші запаси, саме звідси потрібно буде їх вибрати при заповненні повного виду документів.

Для того, щоб ввести велику групу ТМЦ, на панелі інструментів потрібно вибрати жовту папочку, клацнути по ній мишкою та написати назву групи. Наприклад: "Виробничі запаси". У великій групі ТМЦ можна створити підгрупи запасів, наприклад – підгрупа "Будівельні матеріали", "Паливо", "Запасні частини". Щоб створити підгрупу ТМЦ необхідно відкрити папку великої групи, а потім у великій жовтій папці групи створюємо підгрупи аналогічним чином.

Коли створені групи та підгрупи - необхідно створити самі елементи ТМЦ. Наприклад, ми можемо створити елемент "Цегла". Для цього необхідно буде вибрати папку великої групи "Виробничі запаси", відкрити її, в ній всередині вибрати підгрупу, до якої ми можемо віднести цеглу. У нашому випадку -• це підгрупа "Будівельні матеріали". Відкривши папку підгрупи, створюємо в ній всередині новий елемент "Цегла". На екрані монітора це буде виглядати приблизно так:

При створенні нового елемента необхідно вказати: вид запасу, відповідно до встановленого виду ТМЦ програма автоматично проставляє рахунок, іноді, коли рахунок не підходить - його можна вибрати вручну. Використовуючи сучасну конфігурацію програми 1С: Підприємство 7.7, можна реалізувати наступні операції складського обліку ТМЦ:

1. Оприбуткування ТМЦ на склад (документи "Прибуткова накладна", "Авансовий звіт");

2. Міжскладські переміщення (документ "Переміщення", який відповідає звичній для нас "Накладній внутрігосподарського призначення");

3. Інвентаризація наявності ТМЦ на складі (документ "Акт інвентаризації"");

4. Оприбуткування лишків ТМЦ, виявлених у результаті інвентаризації (документ "Оприбуткування залишків ТМЦ");

5. Переоцінка ТМЦ (документ "Переоцінка ТМЦ");

6. Списання ТМЦ (документ "Списання ТМЦ").

Для відображення операцій, пов'язаних з відпуском продукції, інших запасів, реалізації різного роду робіт та послуг, призначений документ "Расходная накладная". При заповненні вище перелічених форм документів необхідно обов'язково вказати місце зберігання, правильно вибирати партію ТМЦ, вказувати вид взаєморозрахунків та вид торгівлі.

Якщо всі ТМЦ залишки по ТМЦ введені правильно і якщо правильно заповнені документи, то програма 1С: Підприємство 7.7 сама автоматично формує бухгалтерські проводки.

Облік наявності і руху МШП, належить підприємству, ведеться в типовій конфігурації на рахунку 22 МШП у розрізі місць їх зберігання (субконто, "Місця зберігання"), найменувань, видів (субконто "ТМЦ") і партій (субконто "Партія").

Для оформлення операцій по руху МШП, в програмі 1С: Підприємство 7.7 використовуються майже ті самі форми документів, що і для запасів вцілому. Проте для оформлення операцій передачі в експлуатацію придбаних МШП в типовій конфігурації передбачений документ "Уведення в експлуатацію". При заповненні цього документа у показниках електронної форми необхідно вибрати опцію "Уведення вексплуатацію МШП" і вказати матеріально відповідальну особу, в підзвіті якої вони будуть знаходитися.

Для відображення операцій по списанню МШП внаслідок втрати ними свого виробничого призначення чи нормального зносу в типовій конфігурації 1С: Підприємство 7.7 передбачений документ "Списання МШП". При проведенні цього документа МШП списується з оперативного обліку. При веденні комп'ютерного обліку запасів, необхідно заповнювати і обов'язково проводити всі перераховані форми документів. Якщо документ програма не проводить – це означає, що десь при його заповненні була допущена помилка; як правило в конфігурації 1С: Підприємство 7.7 передбачені зноски внизу екрана, яку саме помилку він зробив і чому документ не проводиться.

Перед тим як розпочати ведення комп'ютеризованого бухгалтерського обліку, необхідно ввести в програму самі основні засоби і інші необоротні матеріальні активи. ОЗ вводяться так як і запаси у "Довідник". Відкриваємо "Необоротні активи" де створюємо групи, підгрупи та окремі елементи. У картці необоротних активів необхідно ще вказувати первісну вартість об'єкта ОЗ, вид необоротного активу відповідно до якого проставляється рахунок обліку.

Залишки по ОЗ, нематеріальних активах і інших необоротних матеріальних активах, вводяться таким чином: у меню "Документи" вибираємо "Операція" і ручною проводкою вводимо залишки по ОЗ.

Список введених об'єктів ОЗ ведеться в конфігурації в довіднику "Необоротні активи". Для кожного об'єкта за виключенням об'єктів виду "інші необоротні активи", повинен бути заданий метод нарахування зносу по бухгалтерському обліку, проте конфігурація програми 1С: Підприємство 7.7 надає можливість користувачам нараховувати знос як в бухгалтерському так і в податковому обліку.

Параметри нарахування зносу необоротних активів по бухгалтерському і податковому обліку задаються на закладці "Додатково". Для визначення вартості об'єкта, яка амортизується повинна бути вказана його ліквідаційна вартість.

Якщо в реквізиті "Метод розрахунку зносу" вибрано значення "податковий", то це означає, що для даного об'єкта буде використовуватися один із методів нарахування амортизації, який передбачений податковим законодавством.

Більшість необоротних активів надходить на підприємство в результаті придбання їх за плату у інших організацій, тобто за рахунок капітальних інвестицій. Бухгалтерський облік витрат на придбання матеріальних і нематеріальних активів здійснюється в типовій

конфігурації на наступних субрахунках:

15 "Капітальні інвестиції"";

152 "Придбання (виготовлення) основних засобів";

153 "Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів";

154 "Придбання (виготовлення) нематеріальних активів".

Факт придбання необоротних матеріальних і нематеріальних активів відображається в типовій конфігурації з допомогою документа "Прибуткова накладна".

Прийняття необоротних активів до бухгалтерського обліку (по дебету рахунка 10, 11, 12 відповідно) означає введення їх у експлуатацію і оформляється в типовій конфігурації з допомогою документа "Уведення в експлуатацію". При проведенні цього документа буде сформований необхідний набір проводок по прийняттю об'єктів на баланс організації, а також збільшенню балансової (первісної) вартості відповідних груп виробничих основних фондів (нематеріальних активів) по податковому обліку.

Для відображення помісячного нарахування амортизації по всіх матеріальних і нематеріальних активах в бухгалтерському обліку і щоквартально в податковому обліку в типовій конфігурації призначено документ "Нарахування зносу".

Варіант виконання документа - нарахування амортизації по податковому обліку чи по бухгалтерському задається вибором відповідної опції в його діалоговій формі.

Нарахування амортизації в податковому обліку проходить лише по тих необоротних активах (матеріальних і нематеріальних) для яких у формі елемента довідника "Необоротні активи" включено прапорець "Нарахування зношування в НУ".

У процесі експлуатації необоротні активи можуть переміщуватися від одного підрозділу до другого, від МВО до іншої. Оформлення операцій такого виду здійснюється в типовій конфігурації за допомогою документа "Переміщення". Переміщення необоротних активів оформляється проводками в кореспонденції з рахунком "00" - допоміжний рахунок.

У процесі своєї господарської діяльності кожне підприємство може проводити ремонт, модернізацію, інші види робіт з необоротними активами з метою підтримання їх експлуатаційних якостей, підвищення ефективності використання, а також продовження строку служби. Бухгалтерський облік ремонту і модернізації необоротних активів повинен виявити об'єм і собівартість виконуваних ремонтних робіт, правильно відобразити зміну балансової вартості об'єктів основних фондів. Для цих цілей у типовій конфігурації, передбачено документ "Модернізація необоротних активів".

Для відображення в обліку факту виводу із експлуатації матеріальних і нематеріальних оборотних активів внаслідок їх реалізації або списання в типовій конфігурації передбачений документ "Ліквідація необоротних активів". При необоротності до вищеперерахованих документів можна сформувати "Податкову накладну".

АРМ - тварини

Програма 1С: Підприємство 7.7 має декілька варіантів модернізації комп'ютерної форми обліку під сільське господарство. Тобто можна вести облік і рослинництва і тваринництва.

Конфігурація програми 1С: Підприємство 7.7 дозволяє вести облік по таких типах тварин:

1. Тварини основного стада

2. Тварини на вирощуванні та відгодівлі та виконувати такі операції з тваринами:

> придбання

> введення тварин в основне стадо

> приріст

> приплід

> переведення тварин в основне стадо

> оренда худоби (майновий пай)

> вибракування із основного стада

> реалізація

> повернення раніше придбаних тварин

> забій

> списання (падіж)

> переміщення тварин

АРМ - розрахунки з оплати праці

Для обліку розрахунків з оплати праці призначений рахунок 66 "Розрахунки з оплати праці", за яким у програмі передбачено ведення аналітичного обліку по співробітниках організації (субконто виду "Співробітники").

Крім того, у типовій конфігурації на рахунку 66 ведеться аналітичний облік по субконто "Місяць нарахування зарплати", що має тип "дата".

Для підприємств, що застосовують погодинну оплату праці, для автоматизації ведення операцій, пов'язаних з нарахуванням розрахунку сум відрахувань і утримань, виплатою заробітної плати, в типовій конфігурації програми передбачені відповідні документи "Нарахування заробітної плати" або "Нарахування ЗП" та "Виплата заробітної плати" або "Виплата ЗП".

З а допомогою документа "Нарахування заробітної плати" можливе виконання декількох операцій:

• нарахування заробітної плати співробітникам;

• формування відомості нарахування авансу;

• внесення до інформаційної бази залишків взаєморозрахунків зі співробітниками на початок звітного періоду.

У документі "Нарахування заробітної плати" повинен бути визначений вид витрат, бухгалтерський рахунок (субрахунок) розрахунків з оплати праці, кількість робочих днів у поточному періоді нарахування заробітної плати, величина, що визначає середньооблікову чисельність співробітників.

Для нарахування основної заробітної плати співробітникам підприємства, автоматичного розрахунку сум відрахувань і утримань, формування відповідного набору бухгалтерських проводок у реквізиті "Вид виплати" слід вибрати значення "Основна ЗП". За допомогою документа з таким видом виплати можна одержати друковані форми платіжної та розрахунково-платіжної відомості відомостей відрахувань від заробітної плати до фондів, а також розрахункові листи за зазначений період по співробітниках, що вказані у його табличній частині.

Для формування відомості для нарахування авансу реквізит "Вид виплати" повинен бути встановлений у значення "Аванс". При автоматичному заповненні табличної частини документа в графу "До видачі" по кожному співробітнику будуть розміщені суми з реквізиту "Аванс" довідника "Співробітники". Суму авансу в разі необхідності можна відредагувати вручну.

Слід зауважити, що в реквізиті "До видачі" показується заборгованість підприємства перед співробітниками, а не різниця між нарахованою і утриманою сумами. При проведенні документа з видом виплат "Аванс" бухгалтерські проводки не формуються.

Для введення сальдо по розрахунках зі співробітниками на самому початку роботи призначений документ із видом виплати "Внесення залишків". У цьому випадку розрахунково-платіжна відомість містить реквізити "Нараховано", "Подоходний", "До видачі".

У разі необхідності можна автоматично сформувати звіт "Форма №8 ДР", для чого потрібно внести дані про нараховані суми утриманого прибуткового податку зі співробітників за кожен місяць звітного року окремо, тобто окремим документом "Нарахування зарплати".

Для автоматичного розрахунку сум основних утримань по кожному співробітнику відповідно до бази оподаткування і ставок, зазначених для них у довіднику "Податки і відрахування" призводить натискання кнопки "Розрахувати". У графах "Нараховано", "Утримано", "До видачі" відобразяться підсумкові суми всіх нарахувань, утримань по співробітнику і сума, що підлягає виплаті.

Документ "Виплата заробітної плати" призначений для формування друкованої форми платіжної відомості, бухгалтерських проводок, що відображають факт виплати заробітної плати співробітникам.

З аповнення діалогової форми документа варто почати з визначення виду виплат аналітичного документа "Нарахування заробітної плати" та періоду, за який буде здійснюватися виплата заробітної плати співробітникам, виду виплати, а також рахунку обліку оплати праці.

В обох зазначених вище документах є кнопка "Заповнити", призначена для автоматичного заповнення табличної частини документа. У документ "Нарахування заробітної плати" буде внесено всіх співробітників підприємства, і заповнено графу "Нараховано" відповідно до окладу, зазначеного для співробітника в довіднику "Співробітники" і числа відпрацьованих співробітником днів, зазначено в графі "ДН".

Для документів "Виплата заробітної плати" з видом виплати "Аванс" треба здійснити вибір одного з документів "Нарахування заробітної плати", на підставі якого буде заповнено табличну частину документа. Як варіанти будуть запропоновані всі документи

"Нарахування заробітної плати" з таким же видом виплат, що були введені в поточному місяці. Для документа "Виплата заробітної плати" з видом виплати "Основна заробітна плата" таблична частина буде заповнена поточним сальдо взаєморозрахунків по кожному співробітнику обраного підрозділу.

Модуль 3 Автоматизація зведеного обліку та складання звітності

Лекція 1. Автоматизована робота з документами та жургалами документів

1. Типові операції та їх створення

2. Коректні проведення

3. Робота з конфігуратором