Расчеты в виде аванса
Авансовая оплата — это форма оплаты, когда импортер самостоятельно или через свой банк или банк экспортера оплачивает товар в момент передачи им заказ экспортеру. Используется только в случае неудовлетворительного кредитного состояния импортера или при наличии трудностей в получении экспортером денежных средств, необходимых для производства заказанных импортером товаров. Но в любом случае конечные расчеты будут зависеть от проверки всех документов банком - импортера.
Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивиду заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике плате в форме аванса составляют 10—33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Эта форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован в получении товара (в случае, если число продавцов на мировом рынке либо количество товара ограничены), или тогда, когда экспортер оказывает на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.
Платеж после отгрузки товара производится покупателем (в случае договоренности продавца и покупателя об использовании такого способа платежа) после получения телеграфного или телексного сообщения от продавца с подробным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, экспортер имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках. Однако в этом случае возникает проблема реализации отгруженных товаров. Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.
Расчеты по открытому счету
Расчеты по открытому счету — периодические платежи импортера экспортеру при поставках товара на условиях его последующей оплаты и зачисления задолженности на счет импортера. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок погашения задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки. Окончательное регулирование задолженности по открытому счету производится через банки с применением других форм расчетов.
Открытый счет используется при расчетах:
между фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями;
между МНК и ее заграничными филиалами;
между смешанными фирмами с участием экспортера, а также при расчетах за товары, отправляемые на консигнацию.
Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег, а также то, что расчеты связаны не с товарными поставками, а с коммерческим кредитом, предоставляемым экспортером импортеру.
Расчеты по открытому счету выгодны импортеру по следующим причинам:
он производит оплату товаров после их получения;
процент за предоставленный кредит при этом не взимается;
отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара.
Для экспортера эта форма расчетов менее выгодна, поскольку:
замедляется оборачиваемость его капитала;
повышается риск неполучения или несвоевременного получения платежа;
иногда возникает необходимость прибегать к банковскому кредиту.
Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Экспортеру эта форма выгодна только при условии взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя, поэтому при односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.
Технология осуществления расчетов по открытому счету может быть представлена следующим образом:
экспортер отгружает товар импортеру и отдельно, предположим по почте, высылает товарораспорядительные документы: счета, железнодорожные накладные или коносаменты, сертификаты и проч.
После этого он заносит сумму отгруженного товара в дебет открытого на покупателя счета.
Как правило, при этой форме расчетов фирмы открывают в своих книгах друг другу счета, на которых учитывают обоюдную задолженность (взаимозачет). Это операция осуществляется без участия банка, который может быть подключен в отдельных случаях, в основном на завершающем этапе операций, когда необходимо подвести баланс и сделать перевод суммы, оставшейся непокрытой товаром.
Преимущества |
Недостатки |
|||
Для продавца |
Для покупателя |
Для продавца |
Для покупателя |
|
1). Продавцу расчет по открытому счету может быть выгоден только при условии взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя. (При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются крайне редко). |
1). Выгодная форма расчетов и получения кредитов, т.к. отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара. (Покупатель предоставляет периодические платежи продавцу после получения товара). 2). Проценты за пользование кредитом обычно не взимаются. 3). Для импортера данный метод расчетов наиболее приемлем, поскольку не требует мобилизации средств и не вызывает необходимости получения банковских кредитов для расчетов с поставщиком. |
1). Риск неплатежа или несвоевременной оплаты товара, поскольку покупатель при получении товарных документов никакого долгового обязательства продавцу не выдает. (У экспортера-продавца нет никакой гарантии, что покупатель рассчитается со своим долгом в согласованную дату платежа). 2). Замедляет оборачиваемость капитала продавца. 3). Иногда расчет по открытому счету вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. 4). Экспортер, отправляя товар вместе с отгрузочными документами, теряет контроль над товаром, а также свое юридическое право собственности на него. 5). Учитывая тот факт, что оплата может происходить при различных методах расчетов, в том числе векселями и чеками, срок реального получения экспортером денежных средств может значительно растянуться по времени. |
1). При расчетах на условиях открытого счета у импортера возникает задолженность перед экспортером. (Порядок ее погашения зависит от условий контракта: расчеты могут осуществляться по каждой отдельной партии товаров, путем зачета требований (при взаимных поставках) или в форме периодических платежей в установленные в контракте сроки.В последнем случае торговля по открытому счету рассматривается как предоставление экспортером коммерческого кредита импортеру). |
|