САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет Экономики и Менеджмента

Кафедра «Финансы и Денежное обращение»

Отчет по лабораторной работе

по дисциплине Деньги Кредит Банки на тему:

«Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка»

Выполнил: ст.гр.2076/1

Серов П.С.

Проверил:

Гущенко Н.А.

Санкт-Петербург

2011

Содержание:

1.Цель……………………………………………………………………………………………..3

2. Порядок выполнения лабораторной работы…………………………………………….......4

3. Выполнение работы…………………………………………………………………………...5

3.1. Классификация банковских счетов……………………………………………………….5

3.2. Договор банковского счета………………………………………………………………..6

3.3. Рассчетно-кассовые операции клиента – юридического лица…………………………8

3.3.1. Наличные операции через кассу банка…………………………………………………8

3.3.2. Безналичные операции, затрагивающие корреспондентский

счет банка и клиентские счета банка………………………………………....………8

3.4.Списание комиссий…………………………………………………………...……….….10

3.5. Очередность списания денежных средств с расчетного счета………….……………..11

3.6. Ведение картотек…………………………………………………………………………12

4.Выводы......................................................................................................................................13

5.Нормативные документы……………………………………………………………..……..14

6. Правила 302-П бухгалтерского учета в кредитных учреждениях……………………….15

7.Приложения…………………………………………………………………………………...17

1. Цель

Целью данной работы является знакомство с основными принципами операционной работы в банке по открытию и обслуживанию счетов клиентов- юридических лиц в банках, знакомство с тарифами и комиссиями банка, ведению картотек при недостаточности средств на расчетных счетах клиентов.

2. Порядок выполнения лабораторной работы

Первым этапом является заведение юридического лица, как клиента банка, затем открытие ему расчетного счета на основании договора банковского счета. Следующий шаг – внесение через кассу банка взноса учредителя на его расчетный счет определенной суммы денег и снятие комиссии в размере 500 рублей за открытие расчетного счета, 1000 рублей за установку системы «Банк-Клиент», 40 рублей за исполнение платежных поручений и 500 рублей за ведение счета клиента.

3. Выполнение лабораторной работы

3.1. Классификация банковских счетов

Счета банка подразделяются на следующие категории:

1) Текущий счет физического лица - банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

(Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации ", п.1.1.1)

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо).

(Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации ", п.1.1.2)

2) Расчетный счет - счет, открываемый юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

(Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", п.2.3)

Расчетные счета предназначены для выполнения следующих операций:

- зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг);

- учета внереализационных доходов и сумм, полученных от банков кредитов и иных поступлений;

- осуществления расчетов:

- с поставщиками;

- с бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам;

- с работниками по выплате им заработной платы;

- с внебюджетными фондами по отчислениям в них;

- с банками по полученным от них кредитам и процентам пот ним;

- осуществления платежей по решению суда и иных органов, правомочных принимать решение о бесспорном списании средств с расчетного счета юридического лица и др.

3) Специальные брокерские счета - счета, предназначенные для проведения брокерами расчетов в валюте Российской Федерации по брокерским операциям, связанным с инвестициями в ценные бумаги и осуществляемым ими на основании брокерских договоров, заключенных с клиентами-нерезидентами (брокерские операции с использованием денежных средств клиентов-нерезидентов).

На специальные брокерские счета зачисляются денежные средства клиентов-нерезидентов в валюте Российской Федерации, переданные ими брокеру для инвестирования в ценные бумаги, а также полученные брокером по сделкам с ценными бумагами, совершенным на основании брокерского договора с клиентами-нерезидентами.

4) Бюджетный счет - счет, открываемый лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

(Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", п.2.4)