Глава 5 Опыт формирования новых методик расследования преступлений

странной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможен­ных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ). Это, на наш взгляд, наиболее полный, исчерпы­вающий и практически значимый перечень, исходя из уголовно-правовой классификации.

Обозначив группу из пяти таможенных преступлений (точнее сказать — статей УК РФ) как единый комплекс, основанный на уголовно-правовом классификационном критерии, можно было бы предположить, что эта группа удовлетворяет целям криминалистической классификации и, соответственно, может служить единственным и достаточным основанием формирования методики расследования преступлений в сфере ВЭД.

Однако, на наш взгляд, такой вывод был бы преждевременным, не основанным на учете современных закономерностей преступной деятельности в сфере ВЭД — с одной стороны; и состояния практики раскрытия и расследования этих преступлений — с другой стороны.

Анализ рассмотренных в главе 4 источников криминалистической методики позволяет, кроме иных важных особенностей преступности в сфере ВЭД, особо выделить две:

1) Преступность в сфере ВЭД — это специфическое явление, по своему содержанию редко ограничивающееся однородными и единичными, в частности, таможенными преступлениями. Этот вид преступности носит комплексный, высокоорганизованный, профессиональный и транснациональ­ный характер. Соответственно, таможенные преступления на практике зачастую сопряжены с совершением нескольких групп сопутствующих преступлений.

Так, по оценкам Генеральной прокуратуры РФ, в качестве основных правонарушений, доходы от которых незаконно вывозятся за границу (ст. 193 УК РФ), выступают злоупотребления при приватизации и акционировании, хищения, 237

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИХ МЕТОДИК РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

злоупотребления должностными полномочиями, получение взяток, контрабанда, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей и т.д. Все это создает основу для легализации (отмывания) незаконных доходов и незаконного вывоза денежных средств за границу⁴.

ТА. Диканова подчеркивает тесную связь таможенных преступлений с преступлениями в сфере экономики, в частности, с отмыванием денег (174-174-1 УК РФ) монополистическими действиями и ограничением конкуренции (ст. 178 УК РФ) и др. Рассматриваются возможности выявления таможенных преступлений через иные экономические и наоборот⁵. В. Д. Ларичев среди сопутствующих внешнеэкономическим выделяет преступления, связанные с отмыванием денег и иного имущества (ст. 174, 174-1 УК РФ), преступления против собственности (мошенничество — ст. 159 УК РФ, присвоение или растрата — ст. 160 УК РФ) и др.⁶

2) Следующей особенностью, вытекающей из предыдущей, является тесная связь преступлений в сфере ВЭД с коррупцией в органах власти и управления, а так же среди управленцев ком­мерческих и иных организаций. Так, в литературе отмечается «жесткая» связь таможенных преступлений с должностными преступлениями в таможенных органах. Констатируется, что наиболее организованные и опасные способы контрабанды, ук­лонения от уплаты таможенных платежей и невозвращения валю­ты, совершаются в соучастии с должностными лицами таможен­ными органов⁷.

Таким образом, общественно-опасные деяния в сфере ВЭД при уголовно-правовой квалификации практически всегда подпа-

⁴ Бюллетень Генеральной прокуратуры — № 1. — 2001 — С. 8.

⁵ Диканова ТА. Актуальные проблемы борьбы с таможенными преступлениями: Автореф. дис ... д-ра юрид. наук — М., 2000. — С. 13.

⁶ Ларичев В.Д. Указ. соч. — С. 208.

⁷ См., например, Жбанков В.А. Таможенная преступность // Криминология: Учебник для вузов / Под общ. ред. Долговой А.И. — М., 2001. — С. 615.

238