§ 5. Расчеты в договорных и иных предпринимательских отношениях

1. Расчеты — гражданско-правовой способ опосредования воз­мездных сделок, а также осуществления иных платежей. Расчеты используются предпринимателями как сторонами договора при погашении своих долговых обязательств, а также во внедого-ворных отношениях для перечисления денежных платежей в безналичном порядке через банки и иные кредитные организа­ции.

До недавнего времени расчеты регламентировались подза­конными нормативными актами, исходящими от Центрального банка РФ, иных федеральных органов исполнительной власти. Дело коренным образом изменилось с вступлением в силу час­ти второй ГК РФ. Его гл. 46 специально посвящена правовому регулированию расчетных отношений. Ранее изданные акты действуют лишь в части, не противоречащей ГК РФ. Централь-ный банк РФ вправе теперь принимать нормативные акты, от­носящиеся к расчетам, лишь в случаях и в пределах, предусмот­ренных ГК РФ и иными федеральными законами. Используют­ся здесь также банковские обычаи.

Единственным законным платежным средством, применяемым при расчетах, выступает официальная денежная единица (валю­та) Российской Федерации — рубль. Он выражается в банкнотах (банковских билетах) и монетах, эмитируемых Центральным банком РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследу­ются по закону. Банкноты и монеты обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачис­ления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны. Введение других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Случаи, порядок и условия использо­вания иностранной валюты на территории Российской Федера­ции определяются в установленном законом порядке.

Иногда расчеты между предпринимателями, другими участ­никами договорных отношений производятся не только денеж­ными платежами, но и иными способами: зачетом передавае­мых друг другу товаров, выполнением должником в пользу кре­дитора работ, оказанием услуг и т. п. Однако и в этих случаях товары, работы, услуги оцениваются в рублях. Например, в случае, когда в соответствии с договором мены обмениваемые товары признаются неравноценными, сторона, обязанная пере­дать товар, цена которого ниже цены товара, предоставляемого в обмен, должна оплатить разницу в ценах непосредственно до или после исполнения ее обязанности передать товар, если иной порядок оплаты не предусмотрен договором.

2. Платежи на территории России осуществляются двумя способами: наличными и безналичными расчетами. При этом за­конодательство ориентирует на безналичные расчеты: они мо­гут применяться при совершении любых возмездных сделок и между всеми субъектами гражданского права, будь то граждане или юридические лица. Вместе с тем предусмотрены ситуации, когда:

1) наряду с безналичными допускаются и наличные расчеты;

2) расчеты должны быть только безналичными.

Расчеты ншичными деньгами могут производиться между граж­данами по платежам, не связанным с осуществлением ими пред­принимательской деятельности. Каких бы то ни было ограниче­ний случаев подобных расчетов, равно как и размеров уплачи­ваемых при расчетах сумм, не установлено. Как правило, не предусмотрено также особых форм наличных расчетов. Однако во избежание возможных конфликтов целесообразно письмен­но подтверждать факт произведенных при расчете платежей или платежей в счет будущих расчетов, скажем, путем получе­ния плательщиком соответствующей расписки. Именно на это указывает законодатель. Нередко, например, в расчетах между гражданами используется задаток. Соглашение о задатке неза­висимо от суммы задатка должно быть совершено в письмен­ной форме. В случае сомнения в отношении того, является ли сумма, уплаченная в счет причитающихся со стороны по дого­вору платежей, задатком, в частности, вследствие несоблюде­ния правила о его письменной форме, эта сумма считается уп­лаченной в качестве аванса, если не доказано иное.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предприни­мательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также на­личными деньгами, если иное не установлено законом. Указа­нием от 20 июня 2007 г. № 1843-У¹ установлено, что расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юриди­ческими лицами и гражданином, осуществляющим предприни­мательскую деятельность без образования юридического лица, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными ли­цами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб.²

3. Значение расчетов наличными деньгами не уменьшается. Их доля в составе всех расчетов достигает 97%. По прогнозам Центрального банка России к 2011 г. объем всех наличных де­нег в обращении удвоится. С конца июня 2003 г. вступил в силу Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платеж­ных карт»³. С этого времени утратил силу Закон РФ от 18 июня

¹ Вестник Банка России. 2001. № 71.

² Вестник Банка России. 2007. № 39.

³ СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.1993 г. № 5215-1 «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением»¹. Новый Федеральный закон:

1) касается не только контрольно-кассовых, но и электрон­но-вычислительных машин;

2) распространяет свое действие на расчеты с использовани­ем наличных денег и платежных карт с любыми лицами, а не только с населением;

3) указывает виды деятельности, при которых организации и индивидуальные предприниматели могут не использовать кон­трольно-кассовую технику: продажа газет и журналов, ценных бумаг, лотерейных билетов; торговля в розлив пивом, квасом, молоком, растительным маслом и вразвал овощами и бахчевы­ми культурами и др. (см. ст. 2);

4) четко фиксирует круг обязанностей организаций и инди-видуатьных предпринимателей, применяющих контрольно-кас­совую технику:

а) осуществлять регистрацию контрольно-кассовой техники в налоговых органах;

б) применять при осуществлении расчетов исправную кон­трольно-кассовую технику, опломбированную в установленном порядке, зарегистрированную в налоговых органах и обеспечи­вающую надлежащий учет денежных средств при проведении расчетов (фиксацию расчетных операций на контрольной ленте и в фискальной памяти, представляющей собой комплекс кон­трольных программно-аппаратных средств в целях правильного исчисления налогов);

в) выдавать покупателям (клиентам) при осуществлении на­личных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в момент оплаты отпечатанные контрольно-кассовой техникой кассовые чеки;

г) обеспечивать ведение и хранение в установленном поряд­ке документации, связанной с приобретением и регистрацией, вводом в эксплуатацию и применением контрольно-кассовой техники, а также обеспечивать должностным лицам налоговых органов, осуществляющих проверку, беспрепятственный доступ к соответствующей контрольно-кассовой технике, предостав­лять им указанную документацию;

¹ Ведомости РФ. 1993. № 27. Ст. 1018.д) производить при первичной регистрации и перерегистра­ции контрольно-кассовой техники введение в фискальную па­мять контрольно-кассовой техники информации и замену на­копителей фискальной памяти с участием представителей нало­говых органов;

5) возлагает контроль за применением контрольно-кассовой техники на налоговые органы, правомочия которых изложены в ст. 7;

6) закрепляет особый статус кредитных организаций, требо­вания к которым устанавливает и контроль за соблюдением Федерального закона осуществляет Центральный банк РФ;

7) поручает Правительству РФ определять порядок ведения Государственного реестра контрольно-кассовой техники, т. е. перечня сведений о моделях этой техники, применяемой на территории России, требования к его структуре и составу сведений, а также федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный вести Государственный реестр.

Правительство РФ постановлением от 23 июля 2007 г. № 470 утвердило Положение о регистрации и применении контроль­но-кассовой техники, используемой организациями и индиви­дуальными предпринимателями¹. В правительственных кругах активно обсуждается вопрос о целесообразности освобождения субъектов малого предпринимательства от необходимости ис­пользовать при расчетах контрольно-кассовую технику.

4. По общему правилу безналичные расчеты производятся через банки и иные кредитные организации, в которых откры­ты соответствующие счета участников расчетных правоотноше­ний — граждан, индивидуальных предпринимателей, коммер­ческих и некоммерческих организаций. Лишь в порядке исклю­чения из приведенного правила закон может ввести иной порядок безналичных расчетов. Иной порядок может быть обу­словлен также используемой участниками расчетных отноше­ний формой расчетов.

Важно подчеркнуть: действующим законодательством не предусмотрены ограничения количества счетов (расчетных (те­кущих), ссудных, депозитных, валютных и иных), открываемых налогоплательщиками в банках и иных кредитных организаци­ях, а также необходимость согласования с налоговыми органа-ми банка или иной кредитной организации, в которой налого­плательщик предполагает открыть соответствующий счет.

5. В ГК РФ отражены четыре основные формы безналичных расчетов, которые прочно вошли в имущественный оборот: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками и рас­четы по инкассо. В главе ГК РФ о расчетах широко использова­ны международно-правовые нормы, в частности в нее включе­ны многие положения из Унифицированных правил и обычаев документарных аккредитивов. Однако Кодекс не дает исчерпы­вающего перечня безналичных расчетов. Они могут осуществ­ляться также в иных формах, которые предусмотрены законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Новой для нас формой расчетов стали пластиковые карточ­ки, которые находят все более широкое распространение в оте­чественной практике. Они выдаются банком клиенту на усло­виях заключенного с ним договора. Пластиковые карточки бы­вают двух видов: дебетные (по ним производится оплата из средств, имеющихся на счете клиента банка) и кредитные (рас­четы осуществляются не только из средств клиента, но и при их недостаточности — за счет кредита, предоставляемого бан­ком). Таким образом, решение вопроса об установлении стан­дартов и форм расчетов закон относит также к компетенции Центрального банка России. Но и в ГК РФ закреплены некото­рые формы, изменять или отменять которые Центральный банк России не вправе.

Ранее правила, регулировавшие расчетные отношения, были императивными и не оставляли какого бы то ни было места для «самодеятельности» субъектов этих отношений. Особенность ГК РФ — предоставление возможности самим сторонам опре­делять свои права и обязанности. Участники расчетных отно­шений вправе совершенно свободно по взаимному согласию избрать и установить в договоре любую из перечисленных форм расчетов. Влиять на их выбор банкам запрещено. Право­вые отношения по безналичным расчетам возникают с момен­та, когда клиент банка предъявил ему требование (дал поруче­ние) о перечислении денежных средств в той или иной форме или при их получении. Обязанность банка по перечислению средств считается выполненной, а соответствующее поручениеклиента реализованным лишь после того, как эти средства бу­дут зачислены на счет, указанный клиентом.

6. Общим у расчетов по платежным поручениям и по аккре­дитиву является то, что инициатива в их осуществлении исхо­дит от плательщика. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находя­щихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответ­ствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банков­ской практике обычаями делового оборота. Поручение платель­щика исполняется банком при наличии средств на счете пла­тельщика, если иное не предусмотрено договором между пла­тельщиком и банком. Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. Банк обязан незамедли­тельно информировать плательщика по его требованию об ис­полнении поручения.

Прежнее законодательство допускало осуществление расче­тов лишь при наличии у обеих сторон соответствующих бан­ковских счетов в банках. Новый ГК РФ предусмотрел возмож­ность производить расчеты также при отсутствии счета в банке. Тем самым в расчетные отношения введена весьма оригиналь­ная форма, сходная с почтовым переводом. Например, платель­щики вправе перечислить денежные суммы получателю, не имеющему счета в банке, для выдачи их ему наличными.

ГК РФ внес еще одно важное для предпринимательской дея­тельности новшество. Теперь на банки, обслуживающие пла­тельщика, возложена обязанность информировать его о ходе исполнения переданного им платежного поручения: у кого на­ходятся деньги, почему они не перечислены на указанный кли­ентом счет и т. д. Порядок оформления и требования к содер­жанию извещения об исполнении поручения должны преду­сматриваться законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Пока такого закона нет. Поэтому це­лесообразно использовать предоставленную законом возмож­ность устанавливать соответствующий порядок и требования самим сторонам.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поруче­нию плательщика об открытии аккредитива и в соответствии сего указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть пере­водной вексель либо дать полномочие другому банку (испол­няющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Как мы видим, характерная особенность форм расчетов по аккредитиву та, что ее использование предусмотрено не только непосредст­венно в самих платежах с аккредитива, но и в отношении опре­деленной ценной бумаги — векселя. Таким образом, сейчас предусмотрена возможность совершения платежей по аккреди­тиву как в денежной форме, так и с помощью векселей.

Важная особенность расчетов по аккредитиву по сравнению с платежным поручением состоит в том, что они более надежно обеспечивают реальное исполнение договора, усиливают права как получателей (продавцов), так и плательщиков (покупате­лей). Непосредственно оплате здесь предшествуют определен­ные действия, предусмотренные договором между сторонами, по фактической отгрузке товара продавцом в адрес покупателя. Только после этого и представления продавцом необходимых документов с ним незамедлительно производится расчет. В свою очередь, у покупателя возникает право собственности на товар и возможность распоряжаться им сразу после оплаты и получения соответствующих документов, еще до фактическо­го поступления товара.

Еще одна особенность расчетов по аккредитиву состоит в том, что здесь выстраиваются несколько относительно само­стоятельных линий правоотношений. Во-первых, отношения по договорам поставки, аренды и другим договорам между должником и кредитором, в которых по соглашению сторон устанавливается эта форма расчетов. Во-вторых, отношения непосредственно по аккредитиву, т. е. сделке, которая заклю­чается между плательщиком и банком. Эта сделка возникает не из договора поставки или другого договора между должни­ком и кредитором, а из договора банковского счета, в силу которого банк по заявлению клиента обязан открыть аккреди­тив. В отношениях по аккредитиву обычно участвуют несколь­ко банков, что детерминирует возможное наличие еще не­скольких линий — между банком-эмитентом и другими при­влеченными банками, между последними и получателем денежных средств — кредитором. Ответственность между бан­ками распределяется следующим образом: банк-эмитент отве­чает перед получателем средств, а исполняющий банк — перед банком-эмитентом.

Наиболее часто на практике применяются платежные пору­чения. Предпочтение им отдает и законодатель. Так, по догово­ру поставки, если соглашением сторон порядок и форма расче­тов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями.

Расчеты по аккредитиву по сравнению с платежными пору­чениями более сложны и имеют ряд специфических черт, в том числе создающих дополнительные гарантии интересов получа­телей денежных средств. Прежде всего, плательщик здесь дол­жен заблаговременно, еще до наступления сроков платежа, от­крыть в «своем» банке (банке-эмитенте) аккредитив, т. е. выде­лить определенную денежную сумму, обособленную от других имеющихся на его счетах средств. Банк, в свою очередь, обязу­ется в неприкосновенности хранить обособленные деньги и выплачивать их только получателю при соблюдении последним условий аккредитива. Условия же аккредитива устанавливаются плательщиком и получателем в договоре, по которому произво­дятся эти расчеты. Условия аккредитива обязательно сообща­ются банку-эмитенту при открытии аккредитива и впоследст­вии — участвующему в расчетах исполняющему банку.

Далее, непосредственно расчетные операции по аккредитиву проводит как сам банк-эмитент, так и привлеченный им для этих целей другой банк — исполняющий, действующий в дан­ном случае по поручению банка-эмитента. Если банк-эмитент сам производит платежи получателю средств либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель, то к нему приме­няются правила об исполняющем банке.

Правовое регулирование операций по аккредитиву напря­мую зависит от вида аккредитива. Различные виды аккредитива порождают неодинаковые права, обязанности и юридическую ответственность сторон договора (плательщика и получателя денежных средств) и банков (эмитента и исполняющего). По­этому уже в ходе преддоговорных контактов надлежит обстоя­тельно обсудить вопрос о выборе конкретного вида аккредити­ва, с тем чтобы возможно полнее удовлетворить интересы дого­варивающихся сторон.

Законодательством предусмотрено несколько видов аккреди­тива: покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантирован­ный), отзывный и безотзывный.В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива

банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму ак­кредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставлен­ного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Все расчеты с по­лучателем по такому аккредитиву исполняющий банк произво­дит лишь из тех средств, которые перечислил ему банк-эми­тент.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккреди­тива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эми­тента. Применение данного вида аккредитива, естественно, предполагает наличие корреспондентских связей обоих банков, когда банк-эмитент и исполняющий банк имеют друг у друга корреспондентские счета.

Отзывным признается аккредитив, который может быть изме­нен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведом­ления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные опе­рации по отзывному аккредитиву, если к моменту их соверше­ния им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Особую разновидность безотзывного аккредитива составляет подтвержденный аккреди­тив. Им становится безотзывный аккредитив, подтвержденный по просьбе банка-эмитента исполняющим банком, участвующим в проведении аккредитивной операции. Такое подтверждение озна­чает принятие исполняющим банком дополнительного к обяза­тельству банка-эмитента обязательства произвести платеж в со­ответствии с условиями аккредитива. Тем самым значительно усиливается правовая защита получателя денежных средств. Как и обычный безотзывный, подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя, од­нако его исполнение гарантируется не только банком-эмитен­том, но и исполняющим банком.

Расчеты по инкассо по сути есть действия, обратные первой форме расчетов — платежным поручениям. По сложившейся практике в качестве конкретных форм здесь используются пла­

тежные требования, платежные требования-поручения и неко­торые другие. Инкассовая форма расчетов используется банка­ми также при списании средств со счетов плательщика без его согласия (без акцепта), производимом по инициативе некото­рых государственных органов в случаях, когда такая возмож­ность предусмотрена законом. В любом случае инициатива в проведении расчетов исходит от получателя платежа, который дает соответствующее поручение «своему» банку получить с должника причитающиеся ему суммы и тем самым произвести с ним расчет. Банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его вы­полнения иной банк (исполняющий банк). Полученные (ин­кассированные) суммы должны быть немедленно переданы ис­полняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающее­ся ему вознаграждение и возмещение расходов. Как и в форме расчетов по платежному поручению, банк-эмитент обязан ин­формировать получателей (взыскателей) о ходе исполнения их поручений: получен или не получен платеж, получен или не получен акцепт плательщика.

Как видим, расчеты по инкассо в сопоставлении с рассмот­ренными выше двумя другими формами расчетов создают не­сколько неравные условия для плательщика и получателя. В более выгодном положении оказывается плательщик: ему не надо заранее перечислять причитающиеся получателю деньги и тем самым «замораживать» свои оборотные средства. Он пас­сивно ждет, когда получатель сам проявит инициативу и вос­требует у него платеж. Получатель же несет и все расходы, свя­занные с организацией платежа.

Специфика чека как формы расчетов обусловлена его при­надлежностью к ценным бумагам. Чеком признается ценная бу­мага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекода­теля банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержа­телю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распо­ряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Выдача чека не по­гашает денежного обязательства, во исполнение которого онвыдан. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъ­явления его к оплате в срок, установленный законом. Пока еще закона о чеках нет и действует прежнее правило, закрепленное в Положении о чеках¹: на территории Российской Федерации чек подлежит оплате в течение 10 дней, если он выписан на терри­тории России; 20 дней, если чек выписан на территории госу­дарств — членов СНГ; либо 70 дней, если чек выписан на тер­ритории любого другого государства. В целом же постановление Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г. № 2349-1 «О введе­нии в действие Положения о чеках» утратило силу в связи с принятием части второй ГК РФ.

Чек имеет строго установленные реквизиты. Он должен со­держать наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись лица, выпи­савшего чек, — чекодателя. Отсутствие в документе какого-ли­бо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не со­держащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание в чеке о начислении процентов на названную в нем сумму считается ненаписанным.

Преимущество чека по отношению к другим формам расче­тов состоит в его оперативности и простоте. Чек может быть выписан в любое время и в любом месте. Специфическое свой­ство чека — обеспечение полной анонимности платежа в том смысле, что в нем не указывается, по какому поводу чекодатель выписывает чек, равно как и по какому поводу выплачиваются деньги чекодержателю.

Чек имеет некоторые особенности и как ценная бумага. Он, подобно всем ценным бумагам, может быть именным, ордер­ным и предъявительским. Однако в п. 3 ст. 880 ГК РФ два по­следних вида чеков объединены родовым понятием — «пере­водной чек». Передача прав по предъявительскому чеку произ­водится путем простого вручения новому чекодержателю, а по ордерному — путем индоссамента (передаточной надписи). Именные же чеки вообще не подлежат передаче другим лицам.Чеки вправе использовать как юридические, так и физиче­ские лица. Книжка, содержащая бланки чеков, выдается бан­ком своему клиенту на основании заключенного с ним догово­ра. Для оплаты чеков могут использоваться два источника: деньги клиента, депонированные на специальном чековом сче­те, и средства, предоставляемые клиенту самим банком.

Для усиления доверия к чеку, повышения гарантий платежа по нему допускается применение так называемого аваля. Аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика (банка), на всю сумму чека или только ее часть. Аваль простав­ляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если ава­листом является юридическое лицо — места его нахождения и даты совершения надписи.

В случае отказа плательщика от оплаты чека солидарную от­ветственность перед чекодержателем несут все обязанные по чеку лица — чекодержатель, авалист, индоссант. Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, сво­их издержек на получение оплаты, а также процентов в соот­ветствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек.

Нередко складываются ситуации, когда держатель чека не предъявил его к оплате, либо предъявил, но по истечении уста­новленного срока, либо неуплата по чеку не удостоверена спо­собами, предусмотренными ГК РФ. В подобных ситуациях у кредитора — держателя чека есть право в соответствии с основ­ным договором, оплата по которому в форме чека не произве­дена, предъявить требование к плательщику-должнику в общем порядке, в том числе подать иск в суд об оплате вещей, работ или услуг. Что касается требований по самому чеку, то для них установлен сокращенный срок исковой давности. Чекодержа­тель может предъявить иск к чекодателю, авалистам и индос­сантам в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по ис­кам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением шес­ти месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.7. Практика расчетных правоотношений выявила ряд суще­ственных обстоятельств, недостаточное внимание к которым нередко порождает острые конфликты и служит почвой для со­вершения преступлений и иных правонарушений.

Во-первых, в заключаемом договоре надо четко устанавли­вать не только форму расчетов, но также сроки и порядок их осуществления, тесно увязывая между собой эти три условия договора. В этой связи интерес для предпринимательской и иной хозяйственной практики представляет узаконенный ныне коммерческий кредит. Он может использоваться при расчетах во всех договорах, исполнение которых предполагает передачу в собственность другой стороне денежных сумм или других ве­щей, определяемых родовыми признаками (заменимые вещи). Например, по договору купли-продажи при недостаточности средств у покупателей продавец может предоставлять им ком­мерческий кредит в виде отсрочки или рассрочки оплаты това­ров. И напротив, покупатель может предоставить такой же кре­дит продавцу в виде аванса или предварительной оплаты за приобретаемый товар. Подобное кредитование допускается и по другим договорам — о выполнении работ, предоставлении услуг. Необходимо подчеркнуть, что коммерческое кредитова­ние может использоваться только субъектами гражданского права, имеющими между собой какие-то взаимные договорные обязательства. Простая же передача денежных средств под про­центы есть акция противоправная. На таких условиях предос­тавлять денежные средства (кредит) заемщику вправе лишь банки и иные кредитные организации.

Во-вторых, широкое распространение в банковской практи­ке получили разного рода фальшивые авизо (извещения, посы­лаемые одним контрагентом другому, об изменениях в состоя­нии взаимных расчетов, о переводе денег и т. п.). Для преду­преждения незаконных выплат по подложным бумагам самим плательщикам и получателям денежных средств следует безуко­ризненно точно оформлять направляемые банкам платежные Документы. Главное же — банкам тщательнейшим образом не­обходимо изучать поступившие к ним документы и, лишь убе­дившись в их полной безупречности, осуществлять банковскую операцию.

Закон, установив жесткие правила исполнения предъявляе­мых при расчетах документов, создал достаточно прочные юри­дические гарантии законности в этой сфере при условии, ко­нечно, что соответствующие правовые нормы будут строго соблюдаться. Так, содержание платежного поручения и предос­тавляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, которые предусмотрены законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. При несоответствии платежного поручения этим требованиям банк может поставить вопрос об уточнении содер­жания поручения. Такой запрос должен быть сделан платель­щику незамедлительно по получении поручения. При неполу­чении ответа в срок, предусмотренный законом или установ­ленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии — в разумный срок банк может оставить поруче­ние без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиками.

Для исполнения аккредитива получатель средств представ­ляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выпол­нение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы од­ного из этих условий исполнение аккредитива не производится. При отказе исполняющего банка в принятии документов, кото­рые по внешним признакам не соответствуют условиям аккре­дитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа. Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, упла­ченную получателю средств с нарушением условий аккредити­ва, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

Исполняющий банк, имея дело с расчетами по инкассо и обнаружив в поступившем от клиента поручении получить пла­теж отсутствие какого-либо документа или несоответствие до­кументов по внешним признакам инкассовому поручению, обязан немедленно известить об этом лицо, от которого пору­чение было получено. В случае неустранения указанных недос­татков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступны­ми ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. При оплате индоссированного чека плательщик обязан прове­рить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подлож­ного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на пла­тельщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. Лицо, оплатившее чек, вправе потребо­вать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

В-третьих, в расчетных отношениях важно обеспечить своевременность и правомерность списания банком денежных средств со счетов клиентов (владельцев счетов), а также зачис­ления их на счета. Как правило, списание производится по распоряжению клиента. Однако вытекающее из договора де­нежное обязательство плательщика перед контрагентом счита­ется исполненным не тогда, когда плательщик дал «своему» банку поручение произвести платеж, а лишь в момент поступ­ления денежных средств на счет получателя (взыскателя) в об­служивающем его банке. Таким образом, в расчетную опера­цию оказываются вовлеченными по меньшей мере два банка, и каждый из них заинтересован, задержав платеж, «прокрутить» денежные средства.

Подобные акции законом запрещены. Банк обязан по рас­поряжению клиента выдавать или перечислять со счета денеж­ные средства клиента не позже дня, следующего за днем по­ступления в банк соответствующего платежного документа, ес­ли иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. В свою очередь, банк обязан и зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не преду­смотрен договором банковского счета. В случаях несвоевре­менного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денеж­ных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан в Установленном порядке возместить убытки — уплатить на эту сумму проценты.

Банк не несет ответственности за несвоевременное списа­ние, если средства на счете клиента отсутствовали либо к счету были предъявлены другие требования, подлежащие исполне­нию в первоочередном порядке. Неправильным признается списание (зачисление) в сумме, большей или меньшей преду­смотренной в расчетных документах, либо списание (зачисле­ние) без оснований, предусмотренных нормативными актами либо договором банковского счета.

После вступления в силу части второй ГК РФ, если наруше­ние правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан упла­тить проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ. Размер процентов определяется учетной ставкой бан­ковского процента на день фактического осуществления расче­тов. Если же убытки, причиненные получателю неправомерной задержкой расчетов, превышают сумму процентов, он вправе потребовать возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

Без распоряжения клиента списание денежных средств, на­ходящихся на счете, допускается в трех случаях: когда это предусмотрено договором между банком и клиентом; когда это установлено законом; по решению суда. Поскольку реше­ния судов основаны на законе, то различие двух последних случаев носит весьма условный характер.

Первая из ситуаций сходна с той, когда списание произво­дится по распоряжению клиента. Однако здесь уже кроются возможности для корыстных нарушений законности, напри­мер, необоснованного списания денежных средств под прикры­тием договора по сговору между клиентом и банком, непра­вильного списания банком денежных средств на основании до­говора с последующим оправданием проделанного ссылкой на свое толкование договора.

Еще большие сложности возникают при безакцептном (бес­спорном) списании денежных средств по основаниям, установ­ленным законом. Единого акта, в котором были бы установлены случаи такого списания, нет. К сожалению, практика свидетель­ствует о многочисленных фактах необоснованного списания де­нежных средств, которые затем после длительных судебных раз­бирательств возвращаются клиентам банков. Поэтому банкам при поступлении документов на подобное списание надлежит тщательно проверить два обстоятельства: относится ли орган, давший поручение на списание денежных средств, к числу тех, которые обладают таким правом; действительно ли законом, на который ссылается этот орган, установлена возможность списа­ния денежных средств в безакцептном порядке, т. е. без согласия плательщика.

0 серьезных трудностях, возникающих при безакцептном списании денежных средств со счетов юридических лиц, свиде­тельствует и то, что этот вопрос был предметом рассмотрения Конституционного Суда РФ. В Суд обратились несколько ру­ководителей коммерческих организаций с требованием распро­странить на юридических лиц действие ч. 2 и 3 ст. 35 Конститу­ции РФ, устанавливающих, что никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Конституцион­ный Суд РФ постановил, что по предписаниям государствен­ных налоговых органов в бесспорном порядке подлежат списа­нию недоимка (неуплаченный налог) и пеня (причиненный го­сударству ущерб несвоевременной уплатой налога). Иначе обстоит дело с суммами, состоящими из разного рода штрафов и сокрытых или заниженных доходов (прибыли). Если налого­плательщик возражает против их списания, то выполнение предписания государственных налоговых органов в этой части приостанавливается и возникший спор подлежит рассмотрению в судебном порядке¹.

Что касается судов, то они, приняв решение в порядке граж­данского, административного или уголовного судопроизводства, выдают исполнительный лист, который и предъявляется банку для списания указанных в нем сумм. Сложность состоит в том, что многие решения судов не исполняются под предлогом отсут­ствия средств на банковских счетах. Поиском же этих средств никто активно не занимается. Повышению исполнимости реше­ний и арбитражных судов, и судов общей юрисдикции призваны служить два федеральных закона: от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»² (ранее действовал одно­именный Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ) и от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ «О судебных приставах»³.

¹ СЗ РФ. 1997. № 1. Ст. 197.

² Российская газета. 2007. 6 окт.

³ СЗ РФ. 1997. № 30. Ст. 3590; последнюю редакцию см.: Феде­ральный закон от 3 марта 2007 г. № 29-ФЗ // СЗ РФ. 2007. № 10. Ст. 1156.В-четвертых, в условиях, когда при расчетах хроническими стали неплатежи из-за недостаточности или отсутствия денеж­ных средств на счетах клиентов банков, актуальным стал во­прос об очередности списания средств при проведении расчет­ных операций. При этом необходимо различать четыре типа очередей с неодинаковой последовательностью списаний.

Первый тип устанавливает очередность погашения требова­ний по обязательству плательщика (должника) в отношениях с одним получателем денежных средств (кредитором). Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения де­нежного обязательства полностью, при отсутствии иного согла­шения погашает прежде всего издержки кредитора по получе­нии исполнения, затем — проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга.

Второй тип регулирует очередность списания денежных средств, когда на них претендует несколько кредиторов. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание средств со счета осуществляется в порядке поступле­ния распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено зако­ном. Если на счете недостаточно денежных средств для удовле­творения всех предъявленных к должнику требований, для их списания п. 2 ст. 855 ГК РФ установлено дополнительно шесть очередей.

В первую очередь осуществляется списание по исполни­тельным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требо­ваний о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов. Во вторую оче­редь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторско­му договору. В третью очередь производится списание по пла­тежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с ли­цами, работающими по трудовому договору (контракту), а так­же по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федера­ции, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования. В четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фон­ды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очере­ди. В пятую очередь производится списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований. В шестую очередь производится списа­ние по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередно­сти поступления документов.

Третий тип устанавливает очередность удовлетворения тре­бований кредиторов — индивидуальных предпринимателей, в отношении которых приняты решения о несостоятельности (банкротстве), и четвертый тип — в отношении объявленных несостоятельными (банкротами) или ликвидируемых по иным основаниям юридических лиц.

В ст. 64 ГК РФ, устанавливающую очередность удовлетворе­ния требований кредиторов при ликвидации юридических лиц, неоднократно вносились изменения, последний раз — Феде­ральным законом от 3 января 2006 г. № 6-ФЗ. Теперь в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также по требова­ниям о компенсации морального вреда; во вторую очередь про­изводятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате тру­да лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам; в третью очередь производятся расчеты по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды; в четвертую очередь произ­водятся расчеты с другими кредиторами.

8. Для эффективного использования в предпринимательстве Договора и иных сделок важна правильная объективная оценка стоимости объекта сделки (товара, работы, услуги), что имеет особое значение в современных условиях недостаточно устой­чивого функционирования отечественной экономики. Этой це­ли призван служить Федеральный закон от 29 июля 1998 г.№ 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федера­ции»¹. Согласно ему объекты оценки могут принадлежать Рос­сийской Федерации, ее субъектам или муниципальным образо­ваниям, физическим и юридическим лицам. Сама оценка про­изводится по рыночной или иной стоимости.

Субъектами оценочной деятельности вправе выступать, с од­ной стороны, оценщики — юридические и физические лица (индивидуальные предприниматели), а с другой — потребители их услуг (заказчики). Отношения между ними оформляются до­говором в письменной форме.

Недопустимо высокий уровень цен, позволяющий необос­нованно обогащаться отдельным недобросовестным лицам, вы­зывает всеобщую обеспокоенность. Подобное имело место в недавнем прошлом, например, с ростом цен на бензин, на ме­дикаменты, на цемент.

9. При заключении договоров, приведении расчетов и в иных сделках важное значение имеют два противоречивых об­стоятельства. С одной стороны, в предпринимательских сдел­ках необходима максимальная оперативность, быстрота оформ­ления, а с другой — достоверность их содержания, в частности полная ясность и бесспорность в вопросе о лицах — участниках сделки и учиняемых ими подписях, подтверждающих соверше­ние сделки.

К сожалению, судебной практике известны многочисленные случаи, когда оперативность заключения сделок достигается путем фальсификации содержания и подписей в юридически значимых документах, что порождает острейшие конфликты и продолжительные судебные тяжбы. Разрешению отмеченного противоречия, достижению гармонии между оперативностью заключения сделки и правдивостью ее содержания призван служить Федеральный закон от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи»². Он направлен на обеспече­ние правовых условий использования электронной цифровой подписи в электронных документах, при соблюдении которых эта подпись в электронном документе признается равнознач­

¹ СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3813; последнюю редакцию см.: Феде­ральный закон от 24 июля 2007 г. № 220-ФЗ // СЗ РФ. 2007. № 31. Ст. 4016.

² СЗ РФ. 2002. № 2. Ст. 127; 2007. № 46. Ст. 5554.ной собственноручной подписи в документе на бумажном но­сителе.

Действие Федерального закона распространяется, в частно­сти, на все отношения, возникающие при совершении граж­данско-правовых сделок. Главная его идея — предупредить подделку подписей, перекрыть пути проникновения в элек­тронную сеть хакерам, умельцам направлять документы (до­говоры — партнерам, расчетные документы — банкам и т. д.) якобы от имени хозяйствующих субъектов. Защита осуществля­ется набором современных технических средств (так называе­мых ключей, выражающихся в уникальной последовательности символов).

К обеспечению реализации Федерального закона привлека­ются две управленческие структуры. Первая — являющиеся юридическими лицами удостоверяющие центры. Они выдают сертификаты ключей подписи и несут гражданскую ответствен­ность перед их пользователями. Вторая — уполномоченный фе­деральный орган исполнительной власти, который ведет единый государственный реестр сертификатов ключей и осуществляет иные полномочия. Уполномоченным федеральным органом ис­полнительной власти в области использования электронной цифровой подписи в соответствии с Федеральным законом «Об электронной цифровой подписи» является подведомственное Мининформсвязи России Федеральное агентство по информа­ционным технологиям. Положение о Федеральном агентстве ут­верждено постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 319'.

В. В. Путин назвал электронную цифровую подпись ключом для российской экономики и предпринимательства, который создает благоприятную обстановку для развития деловой среды в России. С помощью названного Федерального закона удастся сформировать правовое поле электронного документооборота, на котором станут действовать и органы государственной вла­сти, и всевозможные коммерческие и некоммерческие органи­зации, и частные лица.

Законы об электронных цифровых подписях приняты также в США, Германии, Италии и ряде других стран. Существует да­же Директива Европарламента и Совета Европы «Об электрон-ной цифровой подписи». К этим странам присоединяется сей­час и Россия. Экономический эффект от действия Федерально­го закона, по предварительным расчетам, составит миллиарды рублей, а также будет сэкономлено огромное количество вре­мени.

Государственной Думой ведется работа по подготовке изме­нений Федерального закона «Об электронной цифровой под­писи», которые позволят более широко использовать его в практике различных деловых отношений. Имеется в виду, на­пример, исключить из названия Федерального закона слово «цифровой», что откроет возможность применять в подписи не только цифровой, но и любой другой электронный носитель информации.Глава 9

РОЛЬ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВЕ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ И ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ

£ 1. Государство и муниципальные образования как субъекты граж­данского права и предпринимательской деятельности. § 2. Власт­ные полномочия органов государственной власти и органов мест­ного самоуправления в отношении хозяйствующих субъектов. § 3. Взаимодействие органов государственной власти и органов местного самоуправления с хозяйствующими субъектами. Особые экономические зоны. Концессии. § 4. Техническое регулирование, регулирование единства измерений и обращения с отходами. § 5. Го­сударство, малое и среднее предпринимательство. § 6. Защита

прав потребителей