Пояснения к заполнению таблицы:

1. Заполнить строку «Краткосрочный кредит» для каждой (п.1):

сумма затрат на материалы за год (табл.15) / 2 (количество полугодий)

2. Для первого месяца заполняем только строку «Материалы» (п.2):

сумма затрат на материалы за год (табл.15) / 12

3. Расчетная величина стоимости материала за 1-ый месяц действительна для всех последующих, если месячная программа выпуска изделия постоянная в течение года.

4. Для второго месяца работы заполняем все строки раздела «Расходование денежных средств».

Данные берем из табл.15. Следует иметь ввиду, что в таблице приведены годовые затраты, т.е. полученную в таблице величину следует разделить на 12.

5. Для каждого месяца определяется сумма поступлений (п.3) (итого раздел «Поступление денежных средств») и сумма расходов т.е. полученную в таблице величину следует разделить на 12 (п.4).

6. Для каждого месяца (включая первый) определяем остаток на конец месяца:остаток на начало месяца+ ИТОГО раздел «Поступлений» – ИТОГО раздел «Расходов» (п.5).

7. Полученный в пункте 5 остаток переносим в строку «Остаток на начало месяца (последующей) (п.6).

8. Строка «Возврат краткосрочного кредита» заполняется начиная с 5-ого месяца. Сумма возврата определяется индивидуально.

9. В первом месяце следующего года заполняем все строки кроме строки «Материалы», т.к. начался новый финансовый год, в котором будут заново спланированы поступления и расходы, а по остальным затратам еще происходит расчет.

* п.1, п.2, …….п.6 – показывают последовательность действий в соответствии с указанными выше рекомендациями.

Данная последовательность действий повторяется для каждого месяца года.

17