2.2 Страхування фінансових ризиків в Україні
Страхування фінансових ризиківє одним із найбільшскладних та проблемних видів страхування. Ця нова підгалузь майнового страхування розпочала розвиватись в Україні лише на початку 90-х років минулого століття.
Фінансовими слід вважати ризики, які виникають у суб’єктів господарювання, переважно у підприємств виробничої сфери, впроцесі розрахунків за поставлену продукцію, виконані роботи або надані послуги. До них також відносять прямі ризики втрати або зменшення прибутку (доходу) внаслідок перерв у виробництві, а також втрати або недотримання прибутку (доходу) при інвестиційних операціях. Таким чином, під фінансовим ризиком підприємства розуміється ймовірність виникнення несприятливих фінансових наслідків у формі втрати доходу чи капіталу у ситуаційневизначеності умов здійснення його фінансової діяльності.
Сьогодні ліцензію на страхування фінансових ризиків вважає за потрібне мати кожна серйозна страхова компанія, хоча ще 10 років тому страхуванням фінансових ризиків в Україні займалося дуже мало страхових компаній. Існувала поширена думка про те, що страхувати ці ризики неможливо. Однак, за офіційними даними останні кілька років цей вид займає приблизно половину всього сегмента майнового страхування.
Збитковість страхування фінансових ризиків (співвідношення виплат та платежів) становить приблизно 4-5%, тому страхові компаніїздійснюють жорсткий відбір страхувальників. У середньому з п’яти звернень щодо страхування фінансових ризиків задовольняється лише одне.Проводиться детальний аналіз фінансово-економічних показників діяльності клієнта та його контрагентів, їх позицій на ринку та кредитної історії сторони,яка має виконати зобов’язання, а також досвіду взаємодії клієнта з даним контрагентом. Крім того, уважно вивчається контракт, коректність та відповідність законодавству його окремих положень (страхова компанія може навіть давати рекомендації клієнту для мінімізації його ризиків) [18].
За підсумками 2011 року 94,07 % від загальної суми валових страхових премій (21347,10 млн грн) займає сума отриманих страховиками валових премій з видів страхування, інших, ніж страхування життя (на яке в, свою чергу, припадає 5,93% або 1346,4 млн грн) від загальної суми валових страхових премій.
З загального обсягу валових страхових премій частка валових страхових премій із страхування фінансових ризиків станом на 2011 рік складала 12,59% (рис.2.2.1).
Рис.1 Частка валових страхових премій зі страхування фінансових ризиків в загальному обсязі валових страхових премій станом на 2011 рік у %
Джерело: складено автором на основі даних [15]
Розглядаючи динаміку частки валових страхових премій зі страхування фінансових ризиків у загальному обсязі валових страхових премій можна простежити позитивну тенденцію у її зростанні в останні 3 роки (рис.2.2.2).
Рис. 2.2.2 Динаміка частки валових страхових премій зі страхування фінансових ризиків в загальному обсязі валових страхових премій з 2009 до 2011 року, %
Джерело: складено автором на основі даних [15], [16]
У 2011 році велична валових страхових премій зі страхування фінансових ризиків склала 2856,5 млн грн, що на 37,8 млн грн (1,3 %) менше, ніж у 2010 році (2894,3 млн грн) (рис.3).
Рис.2.2.3 Величина валових страхових премій зі страхування фінансових ризиків з 2009 до 2011 року, млн грн
Джерело: складено автором на основі даних [15], [16]
Динаміка зростання частки фінансування страхових ризиків посіла третє місце за розмірами часток у сукупному обсязі чистих страхових премій, показавши зростання із 5,67 % у 2010 до 11,2% у 2011 роках. Загалом же приріст чистих страхових премій у 2011 році склав 265,75% (2008,3 млн грн) або 1252,6 млн грн порівняно із 2010 роком (755,7 млн грн) (рис. 2.2.4).
Рис. 2.2.4 Динаміка зміни чистих страхових премій з 2008 до 2011 року, млн грн
Джерело: складено автором на основі даних [15], [16]
Із загального обсягу валових страхових виплат частка валових страхових виплат із страхування фінансових ризиків станом на 2011 рік складала 17% (рис.2.2.5)
Рис. 2.2.5 Частка валових страхових виплат зі страхування фінансових ризиків в загальному обсязі валових страхових виплат станом на 2011 рік, %
Джерело: складено автором на основі даних [15]
Розглядаючи динаміку частки валових страхових виплат зі страхування фінансових ризиків у загальному обсязі валових страхових виплат можна простежити тенденцію до її зниження за останні 3 роки (рис.2.2.6).
Рис. 2.2.6 Динаміка частки валових страхових виплат зі страхування фінансових ризиків у загальному обсязі валових страхових виплат з 2009 до 2011 року, %
Джерело: складено автором на основі даних [15], [16]
У 2011 році велична валових страхових виплат зі страхування фінансових ризиків склала 827,6 млн грн, що на 1214,9 млн грн (40,5 %) менше, ніж у 2010 році (2042,5 млн грн) (рис.2.2.7).
Рис. 2.2.7 Величина валових страхових виплат зі страхування фінансових ризиків з 2009 до 2011 року, млн грн
Джерело: складено автором на основі даних [15], [16]
У структурі чистих страхових виплат за результатами 2011 року найбільша частка страхових виплат припадає на автострахування (2345,5 млн грн - 43,1 %). Страхування фінансових ризиків посіло друге місце (801,1 млн грн або 17%, причому в 2010 році цей показник становив 1959,1 млн грн або 33,3 %). Загалом же зниження чистих страхових виплат у 2011 році склало 40,9 % або 1158 млн грн порівняно із 2010 роком,коли приріст складав 260% (рис. 2.2.8).
Рис. 2.2.8 Динаміка зміни чистих страхових виплат з 2009 до 2011 року, млн грн
Джерело: складено автором на основі даних [15], [16]
Зниження рівня валових тачистих страхових виплат з добровільного страхування фінансових ризиків можесвідчити про низький рівень оптимізації оподаткування в страхових компаніях.
Отже, порівнюючи показники динаміки чистих страхових премій та відшкодувань варто зауважити, що частка виплат по страхуванню фінансових ризиків значно випереджає частку страхових премій за трьома роками. Це може свідчити або про низький рівень виплат по іншим видам страхування, або про високу частоту страхових випадків у галузі страхування фінансових ризиків, що свідчить про необхідність та невідворотність розвитку цього виду страхування.