Тема 5 Трудовые ресурсы и производительность труда.

Для изучения численности и кадрового состава работников организации (п.5.1.) заполните и проанализируйте таблицы 5.1, 5.2, 5.3, 5.4.

Таблица 5.1 Обеспеченность______________ трудовыми ресурсами за 200_- 200_гг., чел.

Категории персонала	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Динамика, %
Всего
В том числе основная деятельность
Из нее: рабочие
Руководители
Специалисты
Не основная деятельность

Заполняется на основе статистической отчетности формы № 1-т (пром) годовая «Отчет по труду»

Таблица 5.2 Образовательный уровень работников______________________

за 200__-200__гг.

Показатели	Прошлый год		Отчетный год		Отклонение (+;-)
	Сумма, чел.	% к итогу	Сумма, чел.	% к итогу	По сумме, чел.	По уд. весу, %
Списочная численность работников всего:
В том числе имеют образование: Высшее
Среднее специальное
Профессионально-техническое
Общее среднее
Общее базовое

Заполняется на основе статистической отчетности формы №6-т (кадры) (годовая) «Отчет о численности, составе и профессиональном обучении кадров»

Таблица 5.3 Возрастной состав работников___________________за 200_-200_гг.

Показатели	Прошлый год		Отчетный год		Отклонение (+;-)
	Сумма, чел.	% к итогу	Сумма, чел.	% к итогу	По сумме, чел.	По уд. весу, %
Списочная численность работников всего:
В том числе имеют возраст: До 16 лет
16-17
18-24
25-29
30
31
32-39
40-49
50-54
55-59
60 лет и старше
Из строки 1 женщины

Заполняется на основе статистической отчетности формы №6-т (кадры) (годовая) «Отчет о численности, составе и профессиональном обучении кадров»

Таблица 5.4 Показатели движения кадров ________________________за 200_-200_гг.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
1.Среднесписочная численность работающих, чел.
2.Принято в организацию, чел.
3.Выбыло из организации, всего, чел.:
3.1.В том числе: По собственному желанию
3.2. За нарушение трудовой дисциплины
4.Коэффициент оборота по приему, %
5.Коэффициент оборота по выбытию, %
6.Коэффициент текучести, %

Заполняется на основе статистической отчетности форма №12-т (месячная) «Отчет по труду»

Для проведения анализа производительности труда (пункт 5.2.) необходимо заполнить и проанализировать таблицу 5.5. Сделайте выводы.

Таблица 5.5 Динамика производительности труда____________за 200_-200_гг.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Динамика, %
1.Объем продукции, млн. руб.: - в фактических ценах
- в сопоставимых ценах
2.Среднесписочная численность работников основной деятельности, чел.
3.Среднегодовая выработка на 1 работника, млн. руб. - в фактических ценах
- в сопоставимых ценах

Заполняется на основе статистической отчетности форма №12-т (месячная) «Отчет по труду и движению работников»

Для проведения анализа фонда заработной платы (пункт 5.3.) необходимо заполнить и проанализировать таблицы 5.6, 5.7, 5.8. Сделайте выводы.

Таблица 5.6 Состав фонда заработной платы работников___________________за 200__- 200__гг.

Показатели	Прошлый год		Отчетный год		Отклонение (+;-)		Темп роста, %
	Сумма, чел.	% к итогу	Сумма, чел.	% к итогу	По сумме, чел.	По уд. весу, %
1. Заработная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное время
2. Поощрительные выплаты
3. Выплаты компенсирующего характера
4. Оплата за неотработанное время
5. Отдельные выплаты социального характера
6. Фонд заработной платы, всего		100		100		---
В том числе: - включаемый в себестоимость - выплачиваемый за счет прибыли, остающейся в распоряжении организации

Заполняется на основе статистической отчетности формы № 1-т годовая «Отчет по труду»

Таблица 5.7 Соотношение средней заработной платы и производительности труда

млн р.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Динамика, %
1.Объем продукции в фактических ценах
2.Фонд заработной платы промышленно-производственной деятельности
3.Среднесписочная численность работников, чел.
4.среднегодовая выработка 1 работника
5.Среднегодовая заработная плата 1 работника
6.Среднемесячная заработная плата 1 работника, руб.
7.Коэффициент опережения (Iв/Iз)	---	---	---

Где: Iв – индекс среднегодовой выработки на 1 работника

Iз – индекс среднегодовой заработной платы на 1 работника

Примечание: Сумма экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда заработной платы в связи с различием темпов роста производительности труда и его оплаты определяется по формуле:

±Э = ФЗПотч * (Iз – Iв)

Iз

Таблица 5.8 Показатели эффективности труда и заработной платы по _____за __гг.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклоне-ние, (+,-)	Динамика, %
1. Объемный показатель в действующих ценах, млн р.:
2. Фонд заработной платы, млн р.
3. Среднесписочная численность, чел.
4.Выручка от реализации продукции, млн р.
5.Прибыль (Убыток), млн р.
6. Чистая прибыль (убыток), млн р.
7.Отчисления в фонд накопления, млн р.
8. Среднегодовая выработка 1-го работника (производительность труда), млн р.
9. Среднегодовая заработная плата 1-го работника, тыс. р.
10. Среднемесячная заработная плата 1-го работника, р.
11. Производство продукции в действующих ценах на 1 руб. заработной платы, р.
12. Выручка от реализации на 1 руб. заработной платы, р.
13. Сумма прибыли на 1 руб. заработной платы, р.
14. Сумма чистой прибыли на 1 руб. заработной платы, р.
15. Отчисления в фонд накопления на 1 руб. заработной платы, р.

Для изучения пункта 5.4. необходимо заполнить таблицы 5.9, 5.10 и на их основании рассчитать факторы, влияющие на изменение производительности труда и фонда заработной платы.

Таблица 5.9 Исходные данные для расчета влияния факторов на изменение производительности труда.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)	Динами-ка, %
1. Объем продукции в сопоставимых ценах, млн р.
2. Среднесписочная численность работников, чел.:
основной деятельности (Ч)
рабочих (Чр)
3. Удельный вес рабочих в общей численности работников основной деятельности (УД), %
4. Отработано всеми рабочими:
тыс. чел.-дней
тыс. чел.-ч.
5. Отработано одним рабочим дней (Д)
6. Продолжительность рабочего дня (П), ч.
7. Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.р. (ГВ)
8.Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс.р. (ГВ/)
9.Среднедневная выработка рабочего, тыс.р. (ДВ)
10. Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс.р.

При использовании многофакторной модели среднегодовая выработка продукции одним работником равна произведению следующих факторов:

ГВ=УД * Д * П * ЧВ

где ГВ- среднегодовая выработка одного работающего;

УД- удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала;

Д- отработано одним рабочим дней за год;

П- средняя продолжительность рабочего дня;

ЧВ- среднечасовая выработка рабочего.

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников организации способом абсолютных разниц. Результаты анализа отразите в таблице 5.10.

Таблица 5.10 Расчет влияния факторов на производительность труда, тыс р.

Факторы	Алгоритм расчета	Размер влияния на производительность труда
удельного веса рабочих в численности работников	∆ГВуд=(УД1-0)*Д0*П0*ЧВ0
числа дней, отработанных одним рабочим	∆ГВд=УД1*(Д1-Д0)*П0*ЧВ0
продолжительности рабочего дня	∆ГВп=УД1*Д1*(П1 -П0)*ЧВ0
среднечасовой выработки одного рабочего	∆ГВчв=УД1*Д1*П1*(ЧВ1-ЧВ0)
Итого	∆ГВ=ГВ1-ГВ0

Расчет влияния выпуска продукции и среднесписочной численности работников на изменение производительности труда

• Влияние выпуска продукции на изменение производительности труда

∆ПТ(вп) = ВП1 - ВП0

Чр01 Чр1

• Влияние среднесписочной численности работников на изменение производительности труда

∆ПТ(Чр) = ВП0 - ВП1

Чр1 Чр0

Где, Чр1, Чр0 – среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периодов соответственно

ВП1, ВП0 – выпуск продукции отчетного и прошлого периодов соответственно

Расчет влияния среднесписочной численности работников и среднегодовой заработной платы на изменение фонда заработной платы.

• Влияние среднесписочной численности работников на изменение фонда заработной платы

∆ФЗП(Чр) = (Чр1 – Чр0) * СЗ0

• Влияние среднегодовой заработной платы на изменение фонда заработной платы.

∆ФЗП(СЗ) = (СЗ1 – СЗ0) * Чр1

Где, Чр1, Чр0 – среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периодов соответственно

Сз1, СЗ0 - среднегодовая заработная плата отчетного и прошлого периодов соответственно

ФЗП – фонд заработной платы

Для расчета влияния изменения выпуска продукции, производительности труда и среднегодовой заработной платы на фонд заработной платы используют формулу:

ФЗП = (ВП СЗП) : В,

Где ВП – выпуск продукции;

СЗП – средняя заработная плата;

В – выработка (производительность) труда.

Расчет влияния товарооборота на фонд заработной платы производится по формуле:

∆ФЗП_ТО = (ВП1 СЗП0) : В0 - (ВП0 СЗП0) : В0,

где ∆ФЗП_СЗП – изменение выпуска продукции;

Расчет влияния производительности труда на фонд заработной платы производится по формуле:

∆ФЗП_ПТ = (ВП1 СЗП0) : В1 - (ВП1 СЗП0) : В0,

Расчет влияния средней заработной платы работника на фонд заработной платы производится по формуле:

∆ФЗП_сзп = (ВП1 СЗП1) : В1 - (ВП1 СЗП0) : В1,