4.6. План производства

Главная задача данного раздела бизнес-плана доказать потенциальным партнерам реальность производства нужного объема товаров и в заданные сроки. В рамках данного раздела необходимо последовательно ответить на вопросы: (задачи)

– какая площадь потребуется для организации производства;

– характеристика условий приобретения площади (покупка или аренда);

– состав арендной платы;

– расчет коммунальных платежей;

– определение затрат на электроэнергию для освещения с учетом количества осветительных приборов, их мощности, продолжительности работы в зависимости от конкретного периода года, количества рабочих дней в периоде и тарифа за квт/час электроэнергии;

– определение необходимого количества оборудования и предметов обустройства производственной деятельности. При этом необходимо выделить объекты основных фондов. Количество единиц оборудования зависит от объема работы и производственной мощности единицы оборудования;

– определение затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования. Затраты на монтаж могут быть приняты на уровне 10% от стоимости установленного оборудования;

– определение затрат на силовую электроэнергию с учетом количества объектов конкретной группы, потребляемой мощности, продолжительности работы в течении рабочего дня или суток, количества рабочих дней в периоде и тарифа за квт/час электроэнергии ;

– определение затрат на приобретение сырья, материалов, комплектующих изделий и расходных материалов. Расчеты целесообразнее выполнить в табличной форме по всем ассортиментным группам необходимых материалов, сырья и т.д.;

– определение затрат на утилизацию отходов и охрану окружающей среды. Для расчетов может быть принят определенный % от суммарной величины затрат, рассчитанных ранее, или установленные административными органами выплаты определенной суммы .

Порядок расчета стоимости эксплуатационных услуг по содержанию используемых нежилых помещений (зданий, сооружений)

В состав затрат при расчете стоимости эксплуатационных услуг по содержанию используемых нежилых помещений (зданий, сооружений) включаются:

Затраты на оплату оказанных услуг по содержанию, эксплуатации помещений (зданий, сооружений):

– обслуживание лифтов;

– проведение противопожарных мероприятий;

– содержание и обслуживание противопожарных систем и систем сигнализации;

– проведение дезинфекции и (или) дератизации, истребления грызунов и различных видов насекомых;

– благоустройство прилегающих территорий;

– очистка прилегающих территорий, улиц;

– уборка и вывоз снега, мусора, нечистот; очистка дымоходов, очистка снега с крыш и тротуаров;

– содержание обслуживающего персонала (заработная плата и ЕСН);

– приобретение оборудования, предметов и хозяйственных материалов для содержания помещений.

Коммерческие структуры: банки и кредитные организации; страховые, финансовые, трастовые организации; агентства по торговле недвижимостью; туристические фирмы; автостоянки, автозаправочные станции, предприятия по техническому и сервисному обслуживанию автомобилей; предприятия, оказывающие услуги сотовой, радиотелефонной и пейджинговой связи; тотализаторы и игорные заведения; предприятия, осуществляющие торговлю автотранспортом и специальными транспортными средствами.

Электроэнергия, используемая для отопления и горячего водоснабжения:

Если отдельный цех или отдельные объекты лица, отнесенного вышеизложенным к “коммерческим структурам”, расположены обособлено от лица и не име6ют с ним общей распределительной сети, расчеты с этим цехом или другими отдельными объектами производятся по тарифам, установленным для соответствующих потребителей применительно осуществляемому им (ими) виду деятельности, независимо от тарифа, применяемого в расчетах с самим лицом при условии наличия раздельного учета потребленной энергии (п. 10.8 протокола № 42 от 30.03.99 г.).

Тарифы на тепловую и электрическую энергии изложены а Протоколе решения Региональной энергетической комиссии от 26.12.2001 № 55.

Аренда

Для расчета ставки арендной платы необходимо использовать следующие исходные данные:

С₁ – рыночная стоимость воспроизводства здания (помещения) по состоянию на 1 января расчетного года, установленная в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации от 29.07.98 г. № 135-ФЗ “Об оценочной деятельности в Российской Федерации”.

Если переоценка недвижимого имущества в предыдущие годы по каким-либо причинам не производилась или была осуществлена неверно, расчет арендной платы делается из стоимости, определенной с учетом всех переоценок в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации и иными правовыми актами, регулирующими порядок переоценки имущества.

П_оп – общая основная площадь здания, определяемая по данным технического паспорта, как площадь внутренних помещений без учета лестничных клеток, технических подвалов и т.д.;

К_ст – коэффициент, учитывающий приведение стоимости здания к стоимости на текущий год (прил. 5);

К_1-5 – коэффициенты, учитывающие потребительские качества здания (приложение 1);

К₆ – коэффициент, учитывающий зональность расположения здания (приложение 2);

К₇ – коэффициент, учитывающий цель использования здания, указанную в договоре аренды (прил. 3);

К₈ – коэффициент, учитывающий основной вид деятельности арендатора (прил. 4);

А_пр – коэффициент, учитывающий доходность сдаваемого в аренду государственного имущества, принимается равным 1,2;

К_ин – коэффициент инфляции, на 2002 год равен 1,0;

С_ум – условная стоимость одного квадратного метра площади здания, которая равна: С_ум = С₁ : П_оп;

К_пик – коэффициент, учитывающий архитектурную ценность здания, применяется только к зданиям – памятникам истории и культуры и определяется Научно-производственным центром по охране и использованию памятников истории и культуры Хабаровского края.

Ежемесячная ставка арендной платы (С_м) с учетом потребительских качеств сдаваемых в аренду зданий (помещений) определяется по формуле:

С_м = С_ум (К₁ Ч К₂ Ч К₃ Ч К₄ Ч К₅ Ч К₆ Ч К₇ Ч К₈ Ч А_пр Ч К_ст Ч К_ин Ч К_пик) : 12

Если ставка арендной платы, исчисленная по вышеуказанной методике, окажется ниже минимальной ставки, при исчислении арендной платы применяется минимальная ставка.

Минимальные ставки месячной арендной платы за один квадратный метр основной (полезной) нежилой площади:

для коммерческих организаций – пять процентов минимального раз мера оплаты труда, установленного в Российской Федерации и действующего на первое число месяца, за который осуществляется платеж;

для некоммерческих организаций – два процента минимального размера оплаты труда.

Все расчеты затрат, необходимых для организации производства, необходимо произвести на первый год – помесячно, второй – поквартально, третий – на год.