1.3. Определение состава, структуры и стоимости капитала

Данный раздел, основываясь на классификации инвентарных объектах МП, заполняется в виде таблицы.

1.3.1. Определение стоимости основного капитала.

Стоимость основного капитала определяем по группам основного назначения и характеру выполняемых функций.

Таблица 3.1.

Стоимость основного капитала

№ п/п	Группа и подгруппа фондов	Наименование инвентарных объектов	Стоимость инвентарных объектов тыс. руб	Кол-во инвентарных объектов Ед.	Стоимость всех инвен. Объектов тыс. руб	Годовая норма амортизационных отчислений %	Годовая сумма амортизационных отчислений тыс. руб	примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Задания	Склад основных материалов (3*5 м, ст-ть 20тыс.р. за 1м Цеховое помещение (8*10м) Склад готовой продукции (3*5 м) Административное помещение (4*5 м)	300 1600 300 400	1 1 1 1	300 1600 300 400	3 3 3 3	9 48 9 12
2 А) Б) 3 4 5	Машины и оборудование Рабочие машины Измерительные приборы, вычислительная техника Транспортные средства Инструмент Производственный инвентарь	Промышленная машина оверлок Машина для пришивания пуговиц Калькулятор Легковая машина Электрические ножницы Утюг Ножницы Гладильная доска Стол для швеи Стулья Стеллаж Вешалка для изделий Манекен Раскройный стол	20 50 11 0,1 350 0,4 1 0,1 0,2 2 0,1 0,2 0,1 0,1 5	10 1 1 2 1 1 2 10 2 2 10 2 5 2 1	200 50 11 0,2 350 0,4 2 1 0,4 4 1 0,4 0,5 0,2 5	10 10 10 30 10 30 30 40 10 10 10 10 10 10 10	20 5 1,1 0,06 35 0,12 0,6 0,4 0,04 0,4 0,1 0,04 0,05 0,02 0,5
6 7	Хоз. Инвентарь	Письменный стол. Сейф Шкаф Противопожарный инвентарь Стулья Прочие основные фонды	0,4 15 0,8 5 0,4 -	2 1 2 1 2 -	0,8 15 1,6 5 0,8 -	10 10 10 50 10 -	0,08 1,5 0,16 2,5 0,08 -
	итого				3382,		154,3

1.3.2. Определение стоимости оборотного капитала

Потребность в оборотном капитале определяется по следующей схеме: капитал для создания сырьевого запаса + капитал на формирование запаса готовой продукции + наличные деньги в кассе + сумма средств на счету в банке = оборотный капитал.

Стоимость производственных запасов

Стоимость производственных запасов определяется расчётом на основе минимального срока нахождения каждого вида материала на складе (табл. 3.2.) . Таблица 1.3.2.

Расчет стоимости производственных запасов (по состоянию на 01.01.2010г)

№ п/п	Наименование материала	Тс дн.	Нд	Ц Тыс. руб	Спз тыс.руб.
1 2 3 4 5	Ткань Флизелин Пуговицы Нитки Бирка пакет	30	50	0,3	450
	итого				1560,9

Стоимость производственных запасов по каждому элементу определяется по выражению

Спз = Тс*Нд*Ц где

Тс – срок нахождения товара на складе, дней ;

Нд – дневная норма потребления сырья, нат.ед./ день на ед..

Ц – цена фронта склад, тыс. р./ на т.ед.

Расчёт потребности в капитале на формирование запаса готовой продукции на складе:

Сгп = Тгп * Ор* Зс , где

Сгп – стоимость запаса готовой продукции на складе, руб;

Тгп – количество дней нахождения готовой продукции на складе, дней;

Ор – объём продаж продукции в день, ед.;

Зс- стоимость продукции, руб/ед.

Сгп = 2*20*640+…=68800руб

На предприятии продукция реализуется по факту оплаты, поэтому потребности в капитале на кредитование товарных дебиторов нет.

По согласованию с банком максимальный остаток банкнот в кассе 20 тыс.руб.

Общая стоимость оборотного капитала определяется в таблице 3.3.

Таблица 1.3.3. Стоимость оборотного капитала предприятия.

№ п\п	Наименование элементов оборотного капитала	Стоимость , тыс.руб.
1 2 3 4 5	Производственные запасы т. 3.2 Готовая продукция на складе Дебиторская задолженность Наличные деньги в кассе Деньги на расчетном счете	1560,9 68,8 -- 20 294,29
	Итого оборотный капитал (К2)предприятия	559,18

1.3.3. Выбор соотношения собственного и заемного капитала.

Стоимость капитала определяется по выражению

Кп=К1+К2+3, где

К1 – стоимость основного капитала, тыс.руб.,

3 – земля, тыс.руб.,

К2 – стоимость оборотного капитала, тыс.руб.

Кп=3382,5+559,18+…= 4045,68

Размер уставного фонда равен 2220 тыс.руб. Предприятию необходимо обратиться в банк за кредитом

Ск=Кп-Ку.ф., где

Ск – сумма кредита, за которым обращаются учредители предприятия вследствие нехватки суммы Уставного капитала,

Ск=4045,68-2220=1825,68 тыс.руб.

После обращения в банк за кредитом, предприятию выдали кредит в сумме 1830 тыс.руб.