16. Касові операції в пакеті програм

Документы типовой конфигурации 1С: Бухгалтерии позволяют оформлять приходные и расходные кассовые ордера. По введенным кассовым ордерам автоматически строится кассовая книга. Работа с кассовыми документами - приходными и расходными ордерами ведется в журнале «Касса».

1. Оформление поступления денежных средств с использованием документа «Приходный кассовый ордер».

Для автоматического оформления операций, связанных с поступлением наличных денежных средств в кассу организации в типовой конфигурации предусмотрен документ «Приходный ордер». Вызывается Приходный кассовый ордер по команде «Документы - Касса - Приходный кассовый ордер». Приходный ордер может регистрировать несколько различных по смыслу и по-разному отражающихся в учете операций: приход денег из подотчета, оплата заказа покупателем, поступление денег из банка и прочие операции.

Можно также вывести печатную форму приходного ордера, нажав на кнопку Печать.

3. Отражение расхода денежных средств из кассы с использованием документа «Расходный кассовый ордер» в программе «1С: Бухгалтерия»

Расходный ордер полностью аналогичен Приходному ордеру, имеет те же реквизиты, но в учете отражает противоположную операцию-расход денег из кассы организации. Вызывается Расходный ордер по команде «Документы - Касса - Расходный кассовый ордер». При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки.

4. Кассовая книга

По введенным в программу документам «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер» автоматически строится кассовая книга. Для этого используется специализированный отчет «Кассовая книга». Его можно вызвать по команде Отчеты - Кассовая книга, а затем сформировать кассовую книгу за необходимый период. Все Приходные и Расходные кассовые ордера после проведения попадают в журнал «Касса», вызвав который, можно просмотреть проводки, сформированные конкретным кассовым документом, а также просмотреть и распечатать движение этого документа.

5. Получение отчетной информации о наличии средств в кассе и их движении по счетам.

Помимо специализированного отчета «Кассовая книга», для получения итоговых и детальных сведений о движении средств в кассе можно использовать следующие стандартные отчеты:

1) Стандартный отчет «Оборотно - сальдовая ведомость» может быть использован для получения оперативной информации об остатке средств в кассе.

2) Стандартный отчет «Анализ счета» содержит сводные обороты счета 301 с другими счетами за определенный период.

3) Стандартный отчет «Анализ счета по датам» позволяет проанализировать обороты 30 счета в разрезе дат.

4) Стандартный счет «Карточка счета» позволяет получить детальную информацию о движении средств в кассе.

17. Товарні операції в програмі 1с

1.Учет товаров в программе «1С: Бухгалтерия». Ввод остатков ТМЦ в программу.

2.Приходование ТМЦ на склады с использованием приходной накладной. Организация партионного учета на предприятии.

3.Организация оптовой и розничной торговли в программе «1С: Бухгалтерия». Оформление счетов- фактур, расходных и розничных накладных. Ведение Книги приобретения и Книги продаж. Формирование налоговых накладных для организации налогового учета в программе.

1.Учет товаров в программе «1С: Бухгалтерия». Ввод остатков ТМЦ в программу.

Бухгалтерский учет в программе «1С: Бухгалтерия» является непрерывным, т.е. ведется с момента организации предприятия до его закрытия. Внедрение программы «1С: Бухгалтерия» обычно автоматизирует бухгалтерский учет уже существующего предприятия. Поэтому очень важным является процесс ввода остатков ТМЦ. Для счетов с ведением аналитического учета в разрезах мест хранения, ТМЦ, партий ввод остатков может быть ускорен с помощью документа «Остатки ТМЦ», вызываемого по команде «Документ- Внесение остатков - Остатки ТМЦ».

Для просмотра проводок, сформированных документом «Остатки ТМЦ» надо:

1)Выполнить команду «Журнал- Ввод остатков»

2)Выделить щелчком мыши необходимый документ и нажать кнопку DK на панели инструментов журнала

3)После просмотра проводок закрыть журнал

2. Приходование ТМЦ на склады с использованием приходной накладной.

Для отражения в бухгалтерском учете приходования товаров используется документ «Приходная накладная», заполняемый аналогично приходной накладной на приобретение основных средств и МБП.

Все приходные накладные попадают в журнал «Приход» и обязательно в Полный журнал, где их и можно найти и просмотреть сформированные ими проводки по кнопке DK на панели инструментов журнала.

3.Организация оптовой и розничной торговли в программе «1С: Бухгалтерия». Оформление счетов-фактур, расходных и розничных накладных. Ведение Книги приобретения и Книги продаж. Формирование налоговых накладных для организации налогового учета в программе.

Регистрация счетов в программе.

В программе «1С: Бухгалтерия» предусмотрена возможность создания заказов - документов-оснований для изменения состояния взаиморасчетов с контрагентами и для отражения движений по счету 36.1. при этом в качестве заказов могут выступать документы «Счет входящий», «Счет-фактура», «Приходная накладная», «Расходная накладная» или «Договор».

Документ «Счет входящий» предназначен для отражения операции акцепта счета поставщика. Документ используется в качестве заказа при выполнении предоплаты за еще не оприходованный ТМЦ. В том случае, когда нет предоплаты (т.е. ТМЦ сначала приходуется, а потом оплачивается), вводить «Счет входящий» необязательно. В этом случае заказом при оплате может служить Приходная накладная. В случае же предоплаты поставщику использование Счета входящего обязательно. Все реквизиты Счета входящего полностью соответствуют аналогичным реквизитам документа Приходная накладная. При проведении документ Счет входящий не формирует бухгалтерских проводок и не выполняет движений учетных регистров в оперативном учете.

Для документа Счет входящий не предусмотрен режим ввода на основании.

Просмотреть все оформленные счета можно по команде «Журнал - Счета входящие».

На основании приходной накладной можно создать документ «Страница книги приобретения»

Для выполнения этого задания необходимо:

1. Выполнить команду «Журнал- Приход»

2. Найти в этом журнале необходимую приходную накладную.

3. По команде «Действия- Подчиненные документы» открыть журнал «Подчиненные документы»

4. Нажать кнопку «Создать» на панели инструментов журнала

5. Заполнить страницу книги приобретения.

6. Сохранить и провести документ по кнопке ОК. В случае необходимости распечатать по кнопке «Печать».

Оформление счетов-фактур в программе «1С: Бухгалтерия». Отражение в программе фактов оптовой торговли.

Для отражения в программе «1С: Бухгалтерия» фактов продажи товаров используется документ «Счет-фактура», вызываемый по команде «Документы- Расход- Счет-фактура». При проведении Счет не формирует бухгалтерских проводок и может выполнять резервирование товара (регистр Резерв) в оперативном учете и.

Все счета – фактуры после сохранения попадают в журнал «Счета- фактуры», вызываемый по команде «Журнал - Счета- фактуры», где их им можно найти и просмотреть в случае необходимости.

Организация оптовой торговли в программе «1С: Бухгалтерия». Создание Расходных накладных.

Операции по продаже ТМЦ оформляются документами «Расходная накладная» и «Розничная накладная».

Факт отгрузки в бухгалтерском учете отражает документ «Расходная накладная» программы «1С: Бухгалтерия». Он отражает в учете операции, связанные с оптовой торговлей, и позволяет оформить расходную накладную покупателю, а также акт выполненных работ. Вызов формы этого документа происходит по команде «Документы - Расход - Расходная накладная». Дальнейшее ее заполнение аналогично заполнению Приходной накладной.

Все расходные накладные помещаются после проведения в журнал «Расход», где их и можно найти и просмотреть сформированные данным документом проводки по кнопке DK.

На основании документа «Расходная накладная» возможно формирование документа «Налоговая накладная», предназначенного для регистрации и формирования печатных форм налоговых накладных.

Для получения информации о движении ТМЦ на предприятии, об остатках товаров на складах используются стандартные отчеты, такие, как, например, «Оборотно - сальдовая ведомость по счету», «Анализ счета по субконто», «Анализ счета по датам» и т.д. Все эти отчеты вызываются в меню Отчеты.

Реализация через пункты розничной торговли в программе «1С: Бухгалтерия». Оформление розничных накладных в программе.

Программа «1С: Бухгалтерия» позволяет отражать операции реализации через пункты розничной торговли (магазины). Список магазинов предприятия ведется в справочнике «Места хранения» При заведении новой записи в этом справочнике необходимо указать тип склада, который может принимать значения Оптовый (для склада) или Розничный (для пунктов розничной торговли). Данная конфигурация не позволяет приходовать товар прямо в магазин, поэтому сначала необходимо воспользоваться документом на внутреннее перемещение ТМЦ.

Все документы «Перемещение» попадают в журнал «Перемещение». В этом журнале можно найти необходимый документ и просмотреть проводки, сформированные этим документом.

Теперь, когда в магазине появился товар, можно оформить документ «Розничная накладная», который служит для отражения в бухгалтерском учете факта продажи товара через розничную сеть, другими словами, с розничного склада. Документ «Розничная накладная» формирует бухгалтерские проводки и выполняет движение учетных регистров Остатки, Деньги и Обороты. Он вызывается по команде «Документы - Розница - Розничная накладная».

Розничные накладные после проведения попадают в журнал «Все розничные документы», вызываемый по команде «Журналы – Розница - Все розничные документы», в котором и можно найти требуемую розничную накладную и просмотреть проводки, сформированные этим документом.

Отражение в программе «1С: Бухгалтерия» факта возврата ТМЦ продавцу.

Операции по возврату товаров покупателем продавцу в программе «1С: Бухгалтерия» оформляются документами «Возвратная накладная», «Возвратная накладная в рознице» и «Возврат поставщику».

Возвратная накладная

Документ «Возвратная накладная» служит для отражения факта возврата товара (продукции) покупателем на оптовый склад. Заполнение диалоговой формы документа следует начать с выбора клиента, который возвращает товар, валюты взаиморасчетов с ним по данной операции и курса этой валюты. Реквизит «Склад» должен содержать склад, на который будут возвращены указанные товары (продукция). В табличной части документа указывается следующая информация:

- наименование товара (продукции), которую возвращает покупатель;

- партия товара. Если в этом поле выбрана "Партия по умолчанию", то при выбранном реквизите Расх. накл. программа восстановит те же партии, которые были списаны при продаже товара, иначе программа выполнит приход товара по указанной ей партии. Если же Расх. накл не заполнен, то при проведении документа будет создана новая партия товара.

- документ продажи, а именно, Расходная накладная, по которой был отгружен клиенту указанный товар. Очень рекомендуется заполнять данный реквизит (хотя в общем случае это и не обязательно). Если документ продажи выбран, то программа

автоматически рассчитывает себестоимость товара и восстанавливает списанные партии как по данным бухгалтерского, так и по данным оперативного учета. Если данный реквизит опущен, то себестоимость товара необходимо указать вручную;

- количество возвращаемого товара;

- единица измерения;

- коэффициент пересчета для выбранной единицы измерения;

- цена в указанной валюте без НДС;

- сумма в валюте без НДС;

- сумма в валюте с НДС;

- сумма налога на добавленную стоимость;

- учетная цена товара в гривнах без НДС;

- учетная стоимость товара в гривнах без НДС;

- учетная стоимость товара в гривнах с НДС;

- учетная стоимость товара в основной валюте.

В графе Ост/Рез отобразится текущий остаток/текущий резерв товара по

выписанным счетам.

В табличной части документа могут также появляться реквизиты «Сумма» б/с и Скидка в том случае, если константа «Использовать Скидку» установлена в значение "Да", т.е. при продаже товара покупателю могла быть предоставлена скидка. ТМЦ в спецификацию документа можно подбирать с помощью кнопок

"Каталог" и "Прайс - лист" из группы "Подбор".

При помощи кнопки "Печать" можно получить печатную форму Возвратной накладной.

На закладке "Дополнительно" указываются аналитика счета учета валовых доходов и НДС, сумма и НДС предварительной оплаты, которые необходимы для правильного формирования бухгалтерских проводок по "первому событию".

Все возвратные накладные попадают в журнал «Возвраты», вызываемый по команде «Журнал - Возвраты», где их и можно разыскать и просмотреть проводки.

Отражение в программе «1С: Бухгалтерия» факта возврата ТМЦ поставщику.

Для отражения в учете факта возврата ТМЦ нашим поставщикам служит документ «Возврат поставщику», вызываемый по команде «Документ- Возврат- Возврат поставщику». Надо отметить, что с помощью данного документа можно вернуть поставщику только ТМЦ, которые учитываются в оперативном учете - товары, продукцию, материалы и тару. Документ «Возврат поставщику» может быть введен на основании Приходной накладной. В этом случае реквизиты шапки и табличная часть документа заполняются автоматически из Приходной накладной. При проведении документ формирует соответствующие бухгалтерские проводки и может выполнять движения учетных регистров Остатки, Взаиморасчеты, Консигнация, Деньги и Обороты.