15. Робота з документами в програмі 1с

Для отражения в бухгалтерском учете приходования товаров используется документ «Приходная накладная», заполняемый аналогично приходной накладной на приобретение основных средств и МБП.

Все приходные накладные попадают в журнал «Приход» и обязательно в Полный журнал, где их и можно найти и просмотреть сформированные ими проводки по кнопке DK на панели инструментов журнала.

В программе «1С: Бухгалтерия» предусмотрена возможность создания заказов - документов-оснований для изменения состояния взаиморасчетов с контрагентами и для отражения движений по счету 36.1. при этом в качестве заказов могут выступать документы «Счет входящий», «Счет-фактура», «Приходная накладная», «Расходная накладная» или «Договор».

Документ «Счет входящий» предназначен для отражения операции акцепта счета поставщика. Документ используется в качестве заказа при выполнении предоплаты за еще не оприходованный ТМЦ. В том случае, когда нет предоплаты (т.е. ТМЦ сначала приходуется, а потом оплачивается), вводить «Счет входящий» необязательно. В этом случае заказом при оплате может служить Приходная накладная. В случае же предоплаты поставщику использование Счета входящего обязательно. Все реквизиты Счета входящего полностью соответствуют аналогичным реквизитам документа Приходная накладная. При проведении документ Счет входящий не формирует бухгалтерских проводок и не выполняет движений учетных регистров в оперативном учете.

В программе «1С: Бухгалтерия» предусмотрена возможность создания заказов - документов-оснований для изменения состояния взаиморасчетов с контрагентами и для отражения движений по счету 36.1. при этом в качестве заказов могут выступать документы «Счет входящий», «Счет-фактура», «Приходная накладная», «Расходная накладная» или «Договор».

Документ «Счет входящий» предназначен для отражения операции акцепта счета поставщика. Документ используется в качестве заказа при выполнении предоплаты за еще не оприходованный ТМЦ. В том случае, когда нет предоплаты (т.е. ТМЦ сначала приходуется, а потом оплачивается), вводить «Счет входящий» необязательно. В этом случае заказом при оплате может служить Приходная накладная. В случае же предоплаты поставщику использование Счета входящего обязательно. Все реквизиты Счета входящего полностью соответствуют аналогичным реквизитам документа Приходная накладная. При проведении документ Счет входящий не формирует бухгалтерских проводок и не выполняет движений учетных регистров в оперативном учете.

Операции по продаже ТМЦ оформляются документами «Расходная накладная» и «Розничная накладная».

Факт отгрузки в бухгалтерском учете отражает документ «Расходная накладная» программы «1С: Бухгалтерия». Он отражает в учете операции, связанные с оптовой торговлей, и позволяет оформить расходную накладную покупателю, а также акт выполненных работ. Вызов формы этого документа происходит по команде «Документы - Расход - Расходная накладная». Дальнейшее ее заполнение аналогично заполнению Приходной накладной.

Все расходные накладные помещаются после проведения в журнал «Расход», где их и можно найти и просмотреть сформированные данным документом проводки по кнопке DK.

На основании документа «Расходная накладная» возможно формирование документа «Налоговая накладная», предназначенного для регистрации и формирования печатных форм налоговых накладных.

Для получения информации о движении ТМЦ на предприятии, об остатках товаров на складах используются стандартные отчеты, такие, как, например, «Оборотно - сальдовая ведомость по счету», «Анализ счета по субконто», «Анализ счета по датам» и т.д. Все эти отчеты вызываются в меню Отчеты.

Программа «1С: Бухгалтерия» позволяет отражать операции реализации через пункты розничной торговли (магазины). Список магазинов предприятия ведется в справочнике «Места хранения» При заведении новой записи в этом справочнике необходимо указать тип склада, который может принимать значения Оптовый (для склада) или Розничный (для пунктов розничной торговли). Данная конфигурация не позволяет приходовать товар прямо в магазин, поэтому сначала необходимо воспользоваться документом на внутреннее перемещение ТМЦ.

Все документы «Перемещение» попадают в журнал «Перемещение». В этом журнале можно найти необходимый документ и просмотреть проводки, сформированные этим документом.

Теперь, когда в магазине появился товар, можно оформить документ «Розничная накладная», который служит для отражения в бухгалтерском учете факта продажи товара через розничную сеть, другими словами, с розничного склада. Документ «Розничная накладная» формирует бухгалтерские проводки и выполняет движение учетных регистров Остатки, Деньги и Обороты. Он вызывается по команде «Документы - Розница - Розничная накладная».

Розничные накладные после проведения попадают в журнал «Все розничные документы», вызываемый по команде «Журналы – Розница - Все розничные документы», в котором и можно найти требуемую розничную накладную и просмотреть проводки, сформированные этим документом.

Отражение в программе «1С: Бухгалтерия» факта возврата ТМЦ продавцу.

Операции по возврату товаров покупателем продавцу в программе «1С: Бухгалтерия» оформляются документами «Возвратная накладная», «Возвратная накладная в рознице» и «Возврат поставщику».

Документ «Возвратная накладная» служит для отражения факта возврата товара (продукции) покупателем на оптовый склад. Заполнение диалоговой формы документа следует начать с выбора клиента, который возвращает товар, валюты взаиморасчетов с ним по данной операции и курса этой валюты. Реквизит «Склад» должен содержать склад, на который будут возвращены указанные товары (продукция).

Для отражения в учете факта возврата ТМЦ нашим поставщикам служит документ «Возврат поставщику», вызываемый по команде «Документ- Возврат- Возврат поставщику». Надо отметить, что с помощью данного документа можно вернуть поставщику только ТМЦ, которые учитываются в оперативном учете - товары, продукцию, материалы и тару. Документ «Возврат поставщику» может быть введен на основании Приходной накладной. В этом случае реквизиты шапки и табличная часть документа заполняются автоматически из Приходной накладной. При проведении документ формирует соответствующие бухгалтерские проводки и может выполнять движения учетных регистров Остатки, Взаиморасчеты, Консигнация, Деньги и Обороты.

Как правило, оплата поставщику за какие- либо выполненные услуги или отгруженные товары по безналичному расчету через банк начинается с создания платежного поручения. В программе «1С: Бухгалтерия» для этого предназначен документ «Платежное поручение», вызываемый по команде Документ - Банк - Платежное поручение. Но само по себе платежное поручение не формирует банковских проводок. Движение средств по расчетному счету предприятия отражается банковской выпиской, оформляемой на основании либо платежного поручения, либо Счета входящего, либо Приходных, Расходных накладных.

Для отражения поступления МБП, ОС в программе «1С: Бухгалтерия» предназначен документ «Приходная накладная». Все введенные Приходные накладные помещаются в Журнал «Приходные накладные».

Для отражения в учете операций по отпуску МБП в производство предназначен документ «Ввод в эксплуатацию»

Для отражения в учете операций по списанию МБП в результате нормального износа или утраты своего производственного назначения предназначен документ «Списание МБП», позволяющий получить печатную форму списания. МБП.

Для отражения в налоговом учете факта продажи основного средства необходимо оформить налоговую накладную. Она оформляется на основании документа, документировавшего продажу. Например, акта ликвидации основного средства. Для этого надо открыть журнал с исходным документом ( в нашем примере- полный журнал документов, так только в нем отображаются акты ликвидации объектов ОС), выделить необходимый акт и нажать кнопку «Ввести на основании» панели инструментов журнала. Налоговая накладная, открывшаяся по этой команде, будет автоматически заполнена информацией из акта ликвидации основного средства. Распечатать налоговую накладную можно по кнопке «Печать». После сохранения и проведения налоговая накладная попадает в журнал «Книга продаж», где ее можно затем найти и просмотреть. На основании проведенных налоговых накладных за определенный день можно сформировать и распечатать Книгу продаж по команде «Отчеты - Бухгалтерский учет - Книга продаж».

Налоговый отчет «Декларация о НДС (сокращенная)» можно сформировать по команде «Отчеты - бухгалтерский учет - Регламентированные отчеты - Декларация о НДС (сокращенная)».

Операции по начислению и выплате заработной платы оформляются только при помощи документов типовой конфигурации. Такая идеология обеспечивает правильное построение формы 8-ДР. Все документы по начислению и выплате заработной платы помещаются в журнал «Зарплата», где их и можно затем просмотреть. Непосредственный ввод начальных остатков по зарплате, формирование ведомости аванса, расчетно-платежной ведомости и проводок по отчислениям в фонды выполняется документом «Начисление зарплаты», вызываемым по команде «Документы - Зарплата - Начисление зарплаты»

Выплата заработной платы оформляется документом «Выплата заработной платы», вызываемым по команде Документы – Зарплата – Выплата ЗП. При формировании документа может быть распечатана платежная ведомость. На сумму выплаченной по платежной ведомости заработной платы должен быть оформлен расходный кассовый ордер.