6. Введем остатки основных средств (здание офиса):
6.1. Заполняем Справочник Необоротные активы:
Заходим в Меню Справочники – Необоротные активы;
Рисунок 2.12 – Ввод основного средства в Справочник Необоротные активы (вкладка Основные)
Создаем новое основное средство кнопкой Insert или . Код оставляем тот, который был автоматически проставлен программой. Наименование – здание офиса. Полное наименование – здание офиса. Вид необоротного актива – Осн. средства. Счет учета – по многоточию справа выбираем счет 103 Дома и сооружения. Первоначальная стоимость: 300 000.00. Дата ввода в эксплуатацию: 03.01.04;
Переходим на вкладыш Дополнительно (см. Рисунок 2.13). Оставляем птичку в поле Начислять износ в налоговом учете. Счет затрат – по многоточию справа выбираем счет 92 Административные затраты. Вид затрат: по многоточию справа выбираем из папки Административные затраты вид затрат Содержание общехоз. ОС, НМА и пр. Метод расчета износа: по многоточию справа выбираем Прямолинейное списание. Ликвидационная стоимость: ставим 1700. Срок полезного использования (месяцев): указываем 240. Налоговый учет: выбираем первую группу. Щелкаем по кнопке ОК.
Рисунок 2.13 – Заполнение параметров для основного средства в Справочнике Необоротные активы (вкладка Дополнительно)
6.2. Ввод остатков основных средств (здание офиса, первоначальная стоимость 300 000 грн., накопленный износ – 100 000 грн.).
Заходим в Меню Операции - Журнал операций. Добавляем новый документ кнопкой Insert или (см Рисунок 2.14);
Оставляем №, который был проставлен автоматически. В поле даты (после слова «от») – при помощи календаря вводим день предыдущего квартала, например 31.12.06. Содержание операции: остатки ОС;
Рисунок 2.14 – Операция по вводу остатков основных средств (здание офиса)
В Дебет первой записи по многоточию справа выбираем счет учета 103. В первом (верхнем) поле Субконто Дт по многоточию справа выбрать здание офиса, на котором «хранится» ОС – Главный склад. Во втором поле Субконто Дт по многоточию справа выбираем ОС – здание офиса;
В Кредит первой записи по многоточию справа выбираем счет учета 00 «Допоміжний рахунок». Поля Субконто кредита не заполняем. При помощи клавиши Tab переходим на поле Сумма. Вводим первоначальную стоимость здания офиса 300000. Щелкаем по кнопке Записать (шестая вверху слева, с изображением дискеты);
Добавляем новую проводку кнопкой клавиатуры Insert или первой кнопкой слева в меню Операция-Новая. В Дебет второй записи по многоточию справа выбираем счет учета 00. Поле Субконто не заполняем;
В Кредит второй записи по многоточию справа выбираем счет учета 131 Знос основних засобів. В поле Субконто Кт по многоточию справа выбираем здание офиса. При помощи клавиши Tab переходим на поле Сумма. Вводим сумму накопленного износа 100000. Щелкаем по кнопке Записать (шестая вверху слева, с изображением дискеты);
Добавляем новую строку кнопкой клавиатуры Insert или первой кнопкой слева в меню Операция-Новая. В Дебет третьей записи по многоточию справа выбираем счет учета ОС1 Основные средства, группа 1 (налоговый учет) (он находится в самом низу Плана счетов 1С). В поле Субконто в первой строке по многоточию справа выбираем здание офиса, во второй строке поля Субконто щелкаем по многоточию справа, в открывшемся Справочнике Налоги и отчисления открываем папку ОС_НМА_МБП, в ней выбираем двойным щелчком элемент АмортГр1-04 (С 01.01.2004, группа 1, амортизация). Поле Кредит не заполняем, т.к. счета ОС - забалансовые. При помощи клавиши Tab переходим на поле Сумма. Вводим остаточную стоимость ОС 200000. Щелкаем по кнопке ОК.