1. Тести.

2. Ситуаційна задача.

Зробити записи у книгу обліку доходів і витрат та скласти розрахунок сплати єдиного податку суб’єктами малого підприємництва – юридичною особою, що сплачує податок за ставкою 3 %, якщо ТОВ „Влад” є платником ПДВ, код за ЄДРПОУ 32142837 розташованого за адресою м. Вознесенськ вул. Жовтневої революції 68, зареєстрованому у Вознесенській податковій адміністрації.

15 січня поточного року за ПКО № 235 оприбуткований дохід від реалізації в сумі 2560 грн.

16 січня поточного року за ВКО № 200 придбаний товар на суму 2500 грн.

18 січня поточного року за ПКО № 236 оприбуткований дохід від реалізації в сумі 2870 грн.

21 січня поточного року за ПКО № 237 оприбуткований дохід від реалізації в сумі 5070 грн.

24 січня поточного року за ВКО № 201 виплачена заробітна плата в сумі 3800 грн.

25 січня поточного року за ПКО № 238 оприбуткований дохід від реалізації в сумі 4800 грн.

28 січня поточного року за ПКО № 239 оприбуткований дохід від реалізації в сумі 3950 грн.

29 січня поточного року за ПКО № 203 сплачена орендна плата в сумі 12500 грн.

За лютий місяць поточного року отримано доходу від реалізації продукції – 18690 грн., а витрати склали – 16450 грн.

За березень місяць поточного року отримано доходу від реалізації продукції – 21970 грн., а витрати склали – 18590 грн.

Фактично сплачено податку за січень – 1900 грн., а за лютий – 1800 грн.

1. Тести.

2. Ситуаційна задача.

Визначити суму податку на доходи фізичних осіб та скласти податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма №1 ДФ) по працівникам підприємства, відповідно до даних розрахунково-платіжної відомості за травень.

Прізвище ім’я по батькові працівників	Посада	Ідентифікаційні номери робітників	Сума нарахованої заробітної плати за травень	Примітка щодо користування податковою соціальною пільгою
Торяник Л.Д.	директор	3218649786	3600,00	2 категорія осіб, постраждалих від Чорнобильської катастрофи
Чорнобай Г.П.	бухгалтер	4269876511	1480,00	-
Вакуленко М.М.	менеджер	2612348474	1380,00	2 категорія осіб, постраждалих від Чорнобильської катастрофи

Реквізити підприємства:

Приватне підприємство «Автосервіс», код ЕДРПОУ – 24987415, рахунок 26001301151412 в відділенні Приватбанку код 326453.

1. Тести.

2. Ситуаційна задача.

Визначити суму єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, яка сплачується за рахунок працедавців та застрахованих осіб відповідно до даних розрахунково-платіжної відомості. Підприємство віднесено до І класу професійного ризику.

На підставі розрахунків сум єдиного внеску скласти Звіт про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску, та додатки до звіту згідно переліку таблиць звіту за травень.

Прізвище ім’я по батькові працівників	Посада	Ідентифікаційні номери робітників	Сума нарахованої заробітної плати за травень	В.ч сума нарахованої допомоги з тимчасової втрати працездатності за травень
Торяник Л.Д.	директор	3218649786	3600,00	400,00
Чорнобай Г.П.	бухгалтер	4269876511	1480,00
Вакуленко М.М.	менеджер	2612348474	1380,00	280,00

Реквізити страхувальника:

Приватне підприємство «Автосервіс», код ЕДРПОУ – 24987415, код основного виду діяльності -01.36.1, № реєстрації страхувальника 140523, рахунок 26001301151412 в відділенні Приватбанку код 326453.