Тести.
Ситуаційна задача.
ЗАТ „Консервний завод” протягом першого кварталу поточного року отримало від фірми „Торгсервіс” попередню оплату за готову продукцію в сумі 24000 грн. в т. ч. ПДВ, а також відвантажило готову продукцію фірмі „Добробут” на суму 360000 грн. в т. ч . ПДВ.
Протягом першого кварталу поточного року ЗАТ „ Консервний завод ” отримало від банку відсотки за зберігання коштів на депозитах в сумі 27500 грн.
Фактичні витрати на потреби основного виробництва за I кв. поточного року матеріалів на суму 130650 грн., паливо-мастильних матеріалів на суму 26317грн.
Крім того протягом першого кварталу були зроблені наступні витрати:
- нарахована заробітна плата робітникам основного виробництва в сумі 26500грн.
- сума єдиного соціального внеску – 9741грн.
- витрати на поточний ремонт основних засобів – 12566 грн.
Нараховані та сплачені податки за 1 кв.:в сумі 4950 грн.
Амортизація основних засобів за. 1 квартал - 6976 грн.
На підставі наведених даних визначити суми які відносяться до доходів і витрат, прибуток, суму податку на прибуток та записати їх у відповідні рядки декларації на прибуток підприємства та додатка СВ.
Реквізити ЗАТ „Консервний завод” ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 31306940, КВЕД підприємства 01.11.0., розташований м. Вознесенськ вул.. Шмідта 1
Тести.
Ситуаційна задача.
Розрахувати за лютий місяць суму збору за місця для паркування транспортних засобів і скласти податковий розрахунок збору по дочірньому малому підприємству „Ветеран”.
Ставку збору за місця для паркування транспортних засобів згідно з рішенням Вознесенської міської сесії народних депутатів „Про місцеві податки і збори” становить 0,03% мінімальної заробітної плати встановленої законом станом на 1 січня податкового року .
Загальну площа відведена під паркову по вул. Чубчика згідно рішення Виконкому міської Ради народних депутатів м. Вознесенська 800 кв. м .
Тести.
Ситуаційна задача.
Розрахувати за лютий місяць суму туристичного збору і скласти податковий розрахунок збору по КП „Готель Центральний”.
Ставку туристичного збору згідно з рішенням Вознесенської міської сесії народних депутатів „Про місцеві податки і збори” становить 1% до бази справляння збору..
Суму доходу сплаченого громадянами, що тимчасово проживали у готелі протягом лютого 3960 грн., в тому числі ПДВ.
Тести.
Ситуаційна задача.
Зробити записи у книгу обліку доходів і витрат та скласти розрахунок сплати єдиного податку суб’єктами малого підприємництва – юридичною особою, що сплачує податок за ставкою 5 %, якщо ТОВ „Влад” не є платником ПДВ, код за ЄДРПОУ 32142837 розташованого за адресою м. Вознесенськ вул. Жовтневої революції 68, зареєстрованому у Вознесенській податковій адміністрації.
15 січня поточного року за ПКО № 235 оприбуткований дохід від реалізації в сумі 2560 грн.
16 січня поточного року за ВКО № 200 придбаний товар на суму 2500 грн.
18 січня поточного року за ПКО № 236 оприбуткований дохід від реалізації в сумі 2870 грн.
21 січня поточного року за ПКО № 237 оприбуткований дохід від реалізації в сумі 5070 грн.
24 січня поточного року за ВКО № 201 виплачена заробітна плата в сумі 3800 грн.
25 січня поточного року за ПКО № 238 оприбуткований дохід від реалізації в сумі 4800 грн.
28 січня поточного року за ПКО № 239 оприбуткований дохід від реалізації в сумі 3950 грн.
29 січня поточного року за ПКО № 203 сплачена орендна плата в сумі 12500 грн.
За лютий місяць поточного року отримано доходу від реалізації продукції – 18690 грн., а витрати склали – 16450 грн.
За березень місяць поточного року отримано доходу від реалізації продукції – 21970 грн., а витрати склали – 18590 грн.
Фактично сплачено податку за січень – 1900 грн., а за лютий – 1800 грн.
