Спеціальність «Фінанси і кредит» дисципліна «Податкова система»

1. Тести.

2. Ситуаційна задача.

Оформити податкову накладну № 263 від 20 травня поточного року. ВАТ «Вознесенське племпідприємство» реалізовало насіння соняшнику ВАТ «Одеський масложиркомбінат» згідно договору купівлі продажу по безготівковому розрахунку в кількості 4 тони по ціні 2500 грн. за тону з урахуванням ПДВ. Записати складену та прикладені податкові накладні і касові чеки у реєстр отриманих та виданих податкових накладних.

Реквізити платників ПДВ:

ВАТ «Вознесенське племпідприємство» - індивідуальний податковий номер – 247568342068, Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ № 20285932, місцезнаходження – м. Вознесенськ тел. 35689 .

ВАТ «Одеський масложиркомбінат» - індивідуальний податковий номер – 489213145121, Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ № 31652141, місцезнаходження – м. Вознесенськ тел. 3560846.

Зробити записи в реєстр отриманих та виданих податкових накладних.

1. Тести.

2. Ситуаційна задача.

Скласти по ВАТ «Вознесенське племпідприємство» декларацію з податку на додану вартість за II квартал на підставі даних реєстру обліку податкових накладних. Визначити суму ПДВ яка підлягає сплаті до бюджету чи бюджетному відшкодуванню.

Реквізити платника ПДВ:

ВАТ «Вознесенське племпідприємство» - індивідуальний податковий номер – 24756834, Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ № 20285632, місцезнаходження – м. Вознесенськ тел.

1. Тести.

2. Ситуаційна задача.

Розрахуйте акцизний податок і складіть податковий розрахунок акцизного податку, якщо ВАТ «Зелений Гай» займається виробництвом і реалізацією підакцизних товарів. За січень місяць реалізовано наступні товари в таких обсягах:

1. Вина натуральні з доданням спирту – 3800 пляшок обємом 0,5 л;

2. Коньяк «Гринвич» *** 0,5л Міст спирту 40% - 5000 пляшок;

1. Тести.

2. Ситуаційна задача.

Розрахуйте акцизний податок і складіть податковий розрахунок акцизного податку, що сплачується тютюновою фабрикою при виробництві цигарок, якщо відомо, що за січень місяць реалізовано наступні товари:

1. Сигарети без фільтру з тютюну – 50000 пачок по 20 шт. у кожній;

2. Сигарети з фільтром з тютюну – 60000 пачок по 20 шт. у кожній;

Умовна вартість однієі пачки цигарок з фільтром 10 грн., без фільтра 6 грн.

1. Тести.

2. Ситуаційна задача.

Скласти розрахунок визначення питомої ваги від реалізації сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки в загальному обсязі валового доходу ТОВ НТЦ „Лан” Вознесенського району, с. Щербані, код ЕДРПОУ 20933165, якщо вартість реалізованої продукції рослинництва становить 567 тис. грн., тваринництва – 179 тис. грн., вартість наданих послуг, яки пов‘язані з сільськогосподарським виробництвом – 12 тис. грн., вартість реалізованит товарів - 42 тис. грн., а загальна сума валового доходу – 800 тис. грн..

Скласти форму податкового розрахунку фіксованого сільськогосподарського податку ТОВ НТЦ „Лан” станом на 1 січня поточного року, якщо на підставі акту на постійне користування № 987 від 31.01.1997р. виданого Вознесенською райдержадміністрацією в користування передано:

Види угідь	Щербанівська с/рада
	Площа (га)	Вартість 1 га землі (грн.)
- рілля	1500	5032
- багаторічні насадження	10	5450
- сінокоси	30	3456
- пасовища	100	3518