51. Аналіз ділової активності та ек-го потенціалу банку.

Ділову активність банку в методичній літературі (зокрема, Р. І. Тиркало і З. І. Щибиволок) рекомендують визначити через аналіз взаємозв’язку оцінки ресурсного потенціалу банку (пасивів) і його використання як у цілому в активах, так і його окремих вкладень в інвестиції, в кредитний портфель, у матеріально-тех­нічне забезпечення.

Необхідні висновки можна отримати трьома шляхами:

1. зіставленням висновків за взаємозв’язаними статтями і розділами активів і пасивів;

2. кількісною ув’язкою змін в активах і пасивах у вартісному виразі;

3. розрахунком коефіцієнтів, що характеризують досягнуті рівні активності використання пасивів і активів.

Розкриємо методику аналізу ділової активності спочатку на основі давно відомого в нас коефіцієнтного методу.

Проаналізувавши системи коефіцієнтів, що їх рекомендує методична література для аналізу ділової активності банку, ми відібрали такі з них, які найбільшою мірою і прямо, а не побічно розкривають рівень використання пасивів і активів.

а) в частині пасивів:

1. Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів Питома вага залучених коштів (З_к) у загальних пасивах (П_заг)

2. Коефіцієнт активності залу­чення міжбанківських кредитів Питома вага одержаних між­банківських кредитів (МБК) у загальних пасивах (П_заг)

3. Коефіцієнт активності залу­чення строкових депозитів Питома вага строкових депозитів (Д_стр) у загальних пасивах (П_заг)

4. Коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи Співвідношення дохідних активів (Д_а) і залучених коштів (З_к)

5. Коефіцієнт активності використання залучених кош­тів у кредитний портфель Питома вага кредитного портфеля (КР) у залучених коштах (З_к)

6. Коефіцієнт активності вико­ристання строкових депозитів у кредитний портфель Співвідношення кредитного портфеля (КР) і депозитів строкових (Д_с)

б) в частині активів

1. Коефіцієнт дохідних активів Питома вага дохідних активів (А_д) у загальних активах (А_з)

   2. Коефіцієнт кредитної актив­ності інвестицій у кредитний портфель Питома вага кредитного портфеля (КР) у загальних активах (А_з)

   3. Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь Питома вага портфеля цін­них паперів і паїв (ЦПП) у загальних активах (А_з)

   4. Коефіцієнт інвестицій у дохідних активах Питома вага інвестицій (ЦПП) у дохідних активах (А_д)

   5. Коефіцієнт проблемних кре­дитів Питома вага проблемних (про­строчених і безнадійних) кре­дитів (КР_пб) у кредитному портфелі в цілому (КР)

Ділову активність визначає як рівень залучення пасивів, так і рівень їх використання в активах.

51. Зміст, завдання та інформаційна база аналізу фінансової стійкості і надійності банку.

Огляд методичної літератури з аналізу банківської діяльності та ознайомлення з практикою безпосередньо в банках свідчить, що на сьогодні єдина система показників, які в узагальнюючому вигляді характеризують їх фінансовий стан, остаточно ще не склалася. Кожний банк використовує свої самостійно розроблені методики, що включають різні показники, які часто суттєво різняться.

Більшість методик поєднує чотири групи показників, що дають можливість оцінити фінансовий стан банку виходячи із: оцінки фінансової стійкості; оцінки ділової активності; оцінки ефективності управління.

Оціночні показники являють собою коефіцієнти, що розраховуються на основі даних балансу комерційного банку та звіту про прибутки і збитки. Національний банк України рекомендує при визначенні узагальнюючої оцінки фінансового стану банку використовувати загальновідому систему «CAMEL».