Статистика Платежного Баланса.

Платежный баланс является инструментов макроэкономического анализа и прогнозирования.

Данные платежного баланса отражают как в течении отчетного периода развивалась внешняя торговля, и другие связи, которые влияют на обменный курс национальной валюты, уровень производства, занятости и потребление.

Платежный баланс позволяет проследить в каких формах и объемах осуществлялись иностранные инвестиции в экономику, данной страны из данной страны в другие страны, своевременно ли происходило погашение внешней задолженности страны, имели ли место просрочки и ее реструктуризация.

Платежный баланс активно используется для разработки политики валютного курса, бюджетной и денежно-кредитной политики, мер валютного регулирования и регулирования внешней торговли.

«Руководство по платежному балансу, опубликованное международным валютным фондом в 2008 году».

В 6 издании предусмотрена следующая структура счетов, гармонизированная с обновленной СНС 2008 года:

а) текущие счета и счета накопления, в которых регистрируются экономические операции резидентов с остальным миром

б) счета, в которых регистрируются другие изменения активов, несвязанные с экономическими операциями

в) балансы активов и пассивов на начало и конец периода (иностранная инвестиционная позиция)

В составе текущих счетов выделяются:

- счет товаров и услуг

- счет первичных доходов

- счет вторичных доходов

В счете товаров и услуг отражаются операции, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

В счете первичных доходов отражаются поступления из остального мира и выплаты ему таких первичных доходов, как оплата труда и доходы от собственности.

В счете вторичных доходов регистрируются поступления от остального мира и выплаты ему текущих трансфертов.

Каждый текущий счет завершается балансирующей статьей, а их сумма по всем указанным счетам представляет сальдо по текущим операциям платежного баланса. Сальдо – важнейший аналитический показатель, характеризует объем ресурсов, поступивших в данную страну из остального мира в результате текущих операций.

В рамках счетов накопления, выделяют счет операций с капиталом и финансовый счет.

В счете операций с капиталом регистрируются поступления от остального мира и выплаты ему капитальных трансфертов, а также операции с остальным миром по приобретению и продаже непроизведенных нематериальных активов.

По этому счету выводится сальдо, представляющее разницу между поступлением ресурсов от операций с капиталом и расходами в связи с этими операциями.

Сумма сальдо по текущему счету и по счету операций с капиталом представляет собой чистое кредитование (чистое заимствование).

Чистое кредитование – превышение приобретения резидентами данной страны финансовых иностранных активов над принятием резидентами данной страны обязательств перед остальным миром.

Чистое заимствование – это превышение принятых резидентами данной страны обязательств перед остальным миром над суммой приобретения резидентами данной страны иностранных финансовых активов.

Этот показатель характеризует объем ресурсов временно и на возмездной основе переданных данной страной остальному миру или полученных из него.

В финансовом счете регистрируются приобретения иностранных финансовых активов резидентами данной страны и принятия ими обязательств перед остальным миром.

Финансовый счет содержит данные о конкретных инструментах, с помощью которых осуществлялся процесс чистого кредитования остального мира или чистого заимствования у него.

Теоретически, сумма сальдо по текущим активам и по счетам накопления должна быть равна нулю. На практике этого часто не происходит, в виду погрешностей с первичными данными, поэтому в платежном балансе предусмотрена статья «чистые пропуски и ошибки».

В 6 издании руководства платежный баланс и международная инвестиционная позиция представляет собой единую взаимосогласованную систему показателей, охватывающие потоки операций и запасы финансовых активов и обязательств.

«Краткая история платежного баланса»

31.10.12 Лекция/Семинар

Задача 1.

Коэф. Оборачиваемости в пред. году составил 1,97

С/С реализ. товаров – 833,355 млн. руб.

Показатель	На начало года	На конец года
Запасы , в т.ч:	448944	699957
Сырье, материалы	113269	159016
Животные на выращивании и откорме	477	468
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	28779	41270
Затраты в производстве	114433	195468
Готовая продукция и товары для перепродажи	40009	188294
Товары отгруженные	151926	113741
Расходы будущих периодов	51	1700
Прочие запасы	-	-

1. Определить коэффициент оборачиваемости запасов и продолжительность одного оборота МПЗ.

2. Проанализировать динамику изменения запасов за год

Коэф. Обор	1,451
Продолжительность оборота МПЗ				248,2
Показатель	Начало	Конец	% общ на начало		% общего на конец
Запасы , в т.ч:	448944	699957
Сырье, материалы	113269	159016	25,23%		22,72%
Животные на выращивании и откорме	477	468	0,11%		0,07%
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	28779	41270	6,41%		5,90%
Затраты в производстве	114433	195468	25,49%		27,93%
Готовая продукция и товары для перепродажи	40009	188294	8,91%		26,90%
Товары отгруженные	151926	113741	33,84%		16,25%
Расходы будущих периодов	51	1700	0,01%		0,24%
Прочие запасы	-	-

Выводы:

Удельный вес отгруженных товаров сократился в два раза.

Объем готовой продукции в запасах увеличился в три раза, что свидетельствует о том, что у предприятия в анализируемом году были затруднения со сбытом продукции. Об этом же говорит уменьшение коэффициента оборачиваемости.

Следовательно, финансовое положение предприятия стало менее устойчиво, а его активы в виде запасов менее ликвидны.

Задача 2.

Показатель	Остаток на начало года	Поступило за год	Выбыло за год	Остаток на конец года
Первоначальная стоимость основных средств, млн. руб.	7027029	111378	123956	7014451
В том числе активная часть, млн.руб.	2685604	42998	36015	2692587
Остаточная стоимость основных средств, млн.руб.	3594370	-	-	3417896

1. Доля активной части основных средств на начало года и на конец года

2. Коэффициент износа

3. Коэффициент годности

4. Коэффициент обновления

5. Коэффициент выбытия

1. Доля акт. Части = 2685604/7027029 = 38 %

Доля акт. Части = 2692587/7014451 = 38,4 %

2. Коэф. Годности = 3594370/7027029 = 0,512

Коэф. Годности = 3417896/7014451 = 0,487

3. Коэф. Износа = 100% - 51 % = 49%

Коэф. Износа = 100% - 49% = 51 %

4. Коэф. Выбытия = 111378/7014451 = 1,58

Коэф. Выбытия = 123956/7027029 = 1,76

Задача 3.

Имеются данные за квартал, млн. руб.

Показатель
Ср. остаток оборотных активов	14400
Выручка от реализации продукции за вычетом налогов	36000
Себестоимость реализации	30600

Определить число оборотов оборотных активов за квартал двумя способами и установить взаимосвязь между ними.

Число оборотов по выручке = 36000/14400 = 2,5

Число оборотов по себестоимости = 30600/14400 = 2, 125

Увеличение оборотов на 0,375 явлением результата влияния прибыли (5400), следовательно:

30600/14400 + 5400/14400 = 2,125 + 0, 375

Рассчитаем среднюю продолжительность одного оборота в днях:

90/2,5 = 36 дней

90/2,125 = 42,4 дня

Различия продолжительности оборота на 6,4 дня образуется за счет рентабельности продукции. Ее уровень составляет:

5400/30600 * 100 = 17,65

Такую же величину получим, вычислив отношение:

6,4/36 * 100 = 17,7

Уменьшение продолжительности одного оборота в днях на 17,7 % - это следствие влияния рентабельности продукции. Учитывая взаимосвязь между оборачиваемостью в днях и рентабельностью, можно определить предстоящую продолжительность оборачиваемости.

Например, в отчетном квартале планируется увеличить рентабельность продукции на 3:

36 * 3/100 = 1,08 Дня

Таким образом, в предстоящем квартале продолжительность одного оборота сократится на 1,08 дня и составит (36 – 1,08) 34,92. Если 1,08 умножить на величину однодневной выручки от реализации, то получится сумма относительного высвобождения оборотных средств в следствие ускорения оборачиваемости.

Лекция. Платежный баланс.

Впервые в экономической литературе термин был использован в 1767 представителем позднего меркантилизма Джеймсом Стюартом в работе о «Политической Экономии».

Первоначальное содержание платежного баланса фактически сводилось к сальдо внешней торговли и связанной с ним движению золота. Меркантилисты связывали рост национального богатства и считали что государство должно было мерами экономической политики стимулировать активное сальдо торгового баланса, обеспечивающее приток золота в страну или по крайней мере предотвращающее его оттока.

До XX века полные данные об операции не собирались, а охват операций подлежащих отражению в платежном балансе, экономистами понимался по-разному.

С развитием международной платежной системы международного рынка капитала возросло государственное регулирование платежного баланса, а органы государственного управления стали одним из основных участников внешней экономической деятельности.

Первая официальная публикация была подготовлена в США министерством торговли в 1923 году. В этом балансе все операции были разделены на 3 группы:

- текущие

- капитальные

- операции с золотом и серебром

Большой вклад в развитие методологии в составлении платежного баланса внесла Лига Наций, разработавшая схему и методологические рекомендации по составлению баланса.

Дальнейшее развитие методологии составления платежного баланса продолжил международный валютный фонд, который публикует рекомендации по составлению платежного баланса в «Руководстве по платежному балансу».

Определение платежного баланса и международной инвестиционной позиции.

Платежный баланс – это статистическая система, в которой отражаются все операции между экономикой данной страны и экономикой остального мира, которые произошли в течении определенного периода времени.

В определении подразумевается, что операции осуществляются между институциональными единицами. Все институциональные единицы, которые составляют экономику данной страны, называются ее резидентами. Все остальные – нерезиденты.

Эти критерии не связаны с национальной принадлежностью экономической единицы. Согласно положениям руководства 6 издания, при составлении платежного баланса, проводятся различия между потоками и запасами, именуемыми «позициями».

Потоки подразделяются на экономические операции и другие потоки. В платежном балансе регистрируются экономические операции между резидентами данной страны и остальным миром.

Экономическая операция определяется как экономический поток, который является взаимодействием институциональных единиц и отражает создание преобразования, обмен, передачу или исчезновение экономических ценностей.

Например, экономическая операция может представлять собой смену прав собственности на товары или финансовые активы оказания услуг, предоставления труда или капитала.

Все экономические операции представляют либо операции обмена стоимостями товаров, услуг и активов, либо трансферты.

Другие потоки характеризуют изменения запасов финансовых активов и обязательств, в результате процессов, несвязанных с экономическими операциями, таких как одностороннее списание долгов, переоценка финансовых активов и обязательств.

Позиции характеризуют запасы финансовых активов и обязательств, имеющих международный характер на ту или иную дату. Позиции регистрируются в отдельном блоке данных, именуемом «Международной Инвестиционной Позицией», который четко согласован с платежным балансом и другими потоками.

Публикация данных платежного баланса.

Обычно данные платежного баланса публикуются в РФ в динамике, для чего используется следующее представление.

Статья баланса	Период 1	…	…	Период N
Статья 1 (сальдо)
Д+
К-
….
….
Статья N

Если данные платежного баланса публикуются только за 1 период, то для публикации может также использоваться следующее представление, которое считается классическим, хотя в настоящее время практически не применяется.

Статья баланса	Дебет	Кредит	Сальдо
Статья 1
…
…
Статья N

Принцип двойной записи.

Платежный баланс построен на основе следующего правила бухгалтерского учета:

Каждая операция отображается дважды по кредиту одного счета и дебету другого счета.

Большинство экономических операций заключается в обмене экономическими ценностями.

Пример.

Российское предприятие, экспортируя товары, получает взамен иностранную валюту. Если экспорт составил 100 миллионов долларов, то эта операция будет отражена в платежном балансе России следующим образом:

Товары	100
Иност. В.	-100
Общ. Сальдо	0

Доходы от экспорта регистрируются в счете товаров и услуг со знаком «+», тогда как прирост денег от этой операции должен быть показан со знаком «-» в финансовом счете, как расход на приобретение финансовых иностранных активов.

Пример.

Россия получила от других стран товары стоимостью 10 миллионов долларов в качестве гуманитарной помощи. В платежном балансе необходимо сделать следующие проводки.

Товары по импорту	-10
Трансферты	10
Общ. Сальдо	0

Таким образом, сумма всех кредитовой проводок должна совпадать с суммой дебетовых проводок. А общее сальдо, в принципе, должно равняться нулю.

Однако на практике, этот баланс не достигается в виду несовершенства источников данных.

В таблице представлены правила отражения основных операций по кредиту или дебету в платежном балансе:

Операция	Кредит	Дебет
А – товары и услуги
Экспорт товаров и экспорт услуг	+
Импорт товаров и импорт услуг		-
Б – первичные доходы (оплата труда и доходы от собственности)
Поступления от нерезидентов
Выплаты нерезидентам
В – трансферты (текущие и капитальные)
Получение средств
Передача средств
Г – приобретение/продажа активов
Продажа активов
Приобретение активов
Д – операции с финансовыми активами или обязательствами
Увеличение обязательств по отношению к нерезидентам
Уменьшение требований к нерезидентам
Увеличение требований к нерезидентам
Уменьшение обязательств по отношению к нерезидентам

Лекция/Семинар 21.11.2012

Статистика внешней торговли.

В структуре международной торговли преобладает торговля товарами, хотя доля услуг постоянно увеличивается и равна в настоящее время 19%. Международная торговля товарами и услугами лежит в основе глобализации народного хозяйства.

Статистический анализ международной торговли – это необходимое условие для эффективного управления экономикой каждой отдельной страны и создания предпосылок для регулирования мировой экономической системы в целом.

Статистика внешней торговли характеризует торговые операции отдельно взятой страны. Статистика международной торговли отражает потоки товаров и услуг между всеми странами. Статистика международной торговли представляет собой обобщение статистики внешней торговли отдельных стран.

Используют в качестве главного источника официальную статистику внешней торговли отдельных стран, дополняет ее данными, собираемыми различными международными организациями. Все полученные национальные данные обрабатываются в соответствие с принятыми международными стандартами.

В статистике международной торговли, каждый товарный поток фиксируется дважды как экспорт одной страны, и как импорт другой, что позволяет проводить сопоставления данных стран-партнеров и их согласования.

В рамках статистики международной торговли, разрабатываются международные методологические рекомендации, которые затем используются странами при ведении их статистики внешней торговли.

Статистика международной торговли составляется и анализируется рядом заинтересованных международных организаций:

- Отдел Статистики Секретариата ООН, который несет ответственность за сбор и стандартизацию статистики внешней торговли стран, ведения баз данных по статистике международной торговли и разработку методологии

- Конференция ООН по торговли и развитию

- Международный Валютный Фонд

История разработки методологии статистики международной торговли .

Литература. Статистика Международной Торговли Товарами «Конвенции и определения (Серия М №52 ООН Нью-Йорк 2000 год).

Статистика международной торговли товарами.

В статистике международной торговли товарами учитываются товары, которые добавляются к запасам материальных ресурсов страны или вычитаются из этих запасов, в результате их ввоза и на ее экономическую территорию или вывоза с этой территории.

Определение уточняется двумя пояснениями:

1. Учету подлежат не только те товары, которые являются объектами юридически оформленных сделок купли-продажи, но и товары, ввозимые (вывозимые) в результате любых других операций, приводящих к изменению запасов материальных ресурсов страны.

2. Учету не подлежат товары, ввозимые на экономическую территорию или вывозимые с нее в ходе транзитных перевозок, а также временно ввезенные или вывезенные товары.

Статистическая территория – часть экономической территории страны, в отношении которой собираются статистические данные.

Товары – это пользующиеся спросом физические объекты, на которые может быть установлено, а затем и передано право собственности.

Материальные ресурсы страны включают любые материальные объекты, находящиеся на ее экономической территории и пригодные для личного потребления или для использования в производственных целях.

Момент учета и источники данных.

Учет товаров производится на момент пересечения ими границы экономической территории страны.

В тех случаях, когда сбор данных базируется на таможенных источниках, временем учета рекомендуется считать дату оформления таможенной декларации.

В качестве дополнительных источников информации используются:

-отчеты предприятий, продукция которых не декларируется (например, поставка нефтепродуктов по трубам)

-информация, имеющаяся в налоговых службах

-платежные документы

-выборочные обследования предприятий

Категории товаров, учитываемых статистикой международной торговли.

Ряд международных операций имеет неоднозначный характер, как с точки зрения сложности их юридического характера, так и в плане особенностей, фигурирующих в них товаров.

Типичные примеры товаров, относительно которых специально оговаривается, включаются ли они в статистику международной торговли.

В статистику международной торговли включаются:

А) немонетарное золото

Б) ценные бумаги, банкноты и монеты, не находящиеся в обращении

В) товары в бартерной торговле

Г) гуманитарная помощь

Д) товары военного назначения

Е) товары, ввозимые всеми категориями приезжих (включая сезонных рабочих) в значительных размерах, как определено национальным законодательством

Ж) товары, пересекающие границы торгующих стран в соответствии с договором о консигнации

З) товары как носители информации и программного обеспечения

И) товары для переработки

К) товары , пересекающие границы в результате операций между головными корпорациями и их филиалами

Л) газ, вода

М) товары в финансовой аренде

Н) лов рыбы, минералы с морского дна или утиль, сгружаемый с иностранных судов в национальных портах, или приобретаемые национальными судами в открытом море у иностранных судов

Исключаются из статистики международной торговли:

А) монетарное золото

Б) ценные бумаги, банкноты, монеты, находящиеся в обращении

В) временно ввезенные или вывезенные товары

Г) товары в транзитной перевозке

Д) товары, направляемые территориальными анклавами

Е) товары, учитываемые в учете услуг (например, товары, ввозимые/вывозимые физическими лицами в допустимом национальном законодательством размере, газеты, журналы, распространяемые за рубежом по подписке)

Принято считать, что страна придерживается общей системы торговли, если статистическая территория страны совпадает с ее экономической территорией.

Если статистическая территория страны охватывает лишь часть ее экономической территории, то система торговли называется специальной.

Отечественные и иностранные товары.

К отечественным товарам обычно относятся товары, происходящие с экономической территории страны. Все прочие товары рассматриваются как иностранные.

Товары считаются происходящими из экономической страны, если они были получены на этой территории или произведены из отечественного сырья.

Экспорт и реэкспорт. Импорт и реимпорт.

В общую величину экспорта включаются все подлежащие учету товары, при их вывозе за пределы экономической территории страны. В нее включаются как отечественные товары, так и иностранные товары, ввезенные ранее и вывозимые без изменения их состояния (реэкспорт).

В общую величину импорта включаются все подлежащие учету товары, при их ввозе на экономическую территорию страны. В нее включаются как иностранные товары, так и отечественные товары, ранее вывезенные из страны и вводимые без изменения их состояния (реимпорт).

В настоящее время, практически все страны используют национальные версии Гармонизированной Системы Описания товаров, которая представляет собой товарную классификацию (номенклатуру многоцелевого назначения). Она разработана представителями национальных таможенных служб и экспертами международных организаций под эгидой всемирной таможенной организации, введена в действие с 1 января 1988 года специальной международной конвенцией.

Товары группируются в ГС исходя из их физических свойств, которые могут быть установлены таможенными службами.

Другие товарные классификации.

Задачей анализа структуры и динамики товарных потоков, в связи с изучением импортных потребностей и экспортного потенциала различных отраслей экономики стран.

Желательно иметь группировки товаров, отражающие отрасли их производства, организации их сбыта и форм потребления.

Две основные классификации, предназначенные для подобных целей, были разработаны и предложены странами для использования Отделом Статистики Секретариата ООН:

1. Международная Стандартная Торговая Классификация (МСТК)

2. Классификация по широким экономическим категориям (ШЭК)

МСТК – предназначена для аналитических целей и объединяет в своих товарных группах товары с одинаковым или близким назначением и степени обработки.

ШЭК – разработана в целях включения внешнеторговой статистики в показателе системы национальных счетов и для целей макроэкономического анализа

Помимо МСТК и ШЭК страны могут использовать классификацию основных продуктов.

Статистическая стоимость товаров.

Статистическая стоимость товаров, учитываемых в статистике международной торговли, отражает их коммерческую стоимость и стоимость услуг, осуществляемых в связи с экспортом (импортом) товаров.

Статистическая стоимость экспортируемых товаров определяется как сумма их коммерческой стоимости и стоимости услуг по их доставке до границы страны-экспортера (стоимость по так называемым ценам ФОБ).

Статистическая стоимость импортируемых товаров определяется как сумма их коммерческой стоимости, стоимости услуг по их доставке до границы страны-экспортера, а также стоимости услуг по доставке товаров от границы страны-экспортера до границы страны-импортера (стоимость по так называемым ценах СИФ – «стоимость, страховка, транспортировка»).

Коммерческая стоимость и таможенная стоимость.

Источником данных о статистической стоимости товаров, обычно является таможенная стоимость товаров. Она определяется в соответствии с правилами и процедурами, оговоренными в национальном законодательстве.

Если эти правила и процедуры предполагают определение таможенной стоимости на основе коммерческой стоимости товаров и услуг по их доставке, то таможенная стоимость служит надежным основанием для расчета статистической стоимости товаров.

Коммерческая стоимость - это цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате за товары.

Фактически уплаченная или подлежащая уплате цена представляет собой полную сумму сделанного или предстоящего платежа покупателя в пользу продавца, включая платежи за упаковку и другие подобного рода услуги.

Семинар.

Изучение динамики средней фондоотдачи по группе предприятий.

Задача 1.

Предпр	Объем продукции		Среднегод. ст-ть ос
	Баз	Отч	Баз	Отч
1	177800	180718	50800	48711
2	107852	170185	46892	67267

Определить:

1. Индексы фондоотдачи переменного и фиксированного состава.

2. Индекс влияния структурных сдвигов

3. Абсолютное изменение средней фондоотдачи:

- всего и за счет факторов

- взаимосвязь этих величин

4. Рассчитать вклад каждого предприятия в изменение

5. Прирост объема продукции в целом по двум предприятиям – всего и в том числе за счет изменения:

- среднегодовой стоимость основных средств

- средней фондоотдачи, выделив при этом влияние изменения фондоотдачи каждого предприятия и доли основных средств

6. Экономия повышения средств