Критерии оценки делового риска

Критерии оценки

Рейтинговый балл

Положительная оценка по 6-8 из 8 показателей

1

Положительная оценка по 5-6 из 8 показателей

2

Положительная оценка по 4-5 из 8 показателей

3

Положительная оценка по 3-4 из 8 показателей

4

Положительная оценка по 1-3 из 8 показателей

5

№ п/п

Показатели финансового состояния

Рейтинговый балл

1

2

3

4

5

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,5–0,7

0,4–0,5

0,3–0,4

0,2–0,3

менее 0,2

более 0,7

Коэффициент срочной ликвидности

1,5–1,7

1,4–1,5

1,3–1,4

1,1 – 1,3

менее 1,1

более 1,7

Коэффициент текущей ликвидности

2,0–2,5

1,7– 2,0

1,4 – 1,7

1,1– 1,3

менее 1,1

более 3,5

Коэффициент достаточности денежных средств для проведения платежей

15–20 дней

10–15 дней

7–10 дней

5–7 дней

менее 5 дней

более 20 дней

Доля оборотных активов в валюте баланса

0,35–0,7

0,3-0,35

0,25–0,3

0,2–0,25

менее 0,2

более 0,7

Коэффициент финансовой независимости

0,6–0

0,5–0,6

0,4 – 0,5

0,3– 0,4

менее 0,3

более 0,8

Коэффициент рентабельности продаж

0,15-0,5

0,1–0,15

0,05–0,1

0,01 – 0,05

менее 0,01

более 0,5

Средневзвешенный срок старения задолженности дебитора за прошедший отчетный период

просроченная задолженность отсутствует

до 7 дней

7-45 дней

45-90 дней

более 90 дней

Показатели финансового состояния

Алгоритм расчета

Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент срочной ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент достаточности денежных средств для проведения платежей²⁸

1. Определение объема платежей, которые проводит организация в пользу контрагентов в текущем периоде:

,

где С – себестоимость продукции; УР – управленческие расходы; КР – коммерческие расходы; Нпр – налог на прибыль; Ам – амортизация; СМ – сырье и материалы; НП – незавершенное производство; ГП – готовая продукция.

2. Определение объема платежей, которые проводит организация в среднем за 1 день:

3. Определение количества дней, в течение которых организация способна отвечать по своим обязательствам имеющимися остатками денежных средств:

Доля оборотных активов в валюте баланса

Коэффициент финансовой независимости

Коэффициент рентабельности продаж

, где Ппр – прибыль от продаж, В – выручка от продаж

Средневзвешенный срок старения просроченной задолженности дебитора за прошедший отчетный период

,

где ti – срок просрочки платежа по i-ому счету, ДЗпросроч_i –объем просроченной задолженности дебитора по i-ому счету