Матрица ответственности подразделений в процессе управления риском ликвидности

Центры ответствен ности Функции
Утверждение внутренней нормативной базы по управлению активами и пассивами
Утверждение системы отчетности
Формирование управленческой отчетности
Разработка внутренней нормативной базы
Создание системы лимитов и нормативов
Открытие рисковых позиций в рамках утвержденных лимитов
Мониторинг рисковых позиций, соблюдения установленных нормативом и лимитов, анализ эффективности управления активами и пассивами
Прогнозирование изменения риска балансовой ликвидности
Регулирование структуры баланса

Контрольные вопросы

1. Каковы возможные причины возникновения дефицита или избытка денежных средств организации?

2. К каким последствиям приводит дефицит денежных средств?

3. Каковы меры по увеличению потока денежных средств в краткосрочной перспективе?

4. Каковы меры по увеличению потока денежных средств в долгосрочной перспективе?

5. Каковы способы избежания кассовых разрывов?

6. Охарактеризуйте способы сокращения продолжительности финансового цикла.

Выполните тестовые задания для самопроверки:

1. Снижение показателя чистой прибыли:

1. приводит к снижению остатка денежных средств;

2. приводит к увеличению остатка денежных средств;

3. приводит снижению оборотных активов;

4. не связано напрямую с показателями денежных средств.

2. Что понимается под понятием эквиваленты денежных средств:

1. денежные средства на валютном счете;

2. уставный капитал;

3. кредиторская задолженность;

4. высоколиквидные финансовые вложения.

3. Неиспользование избытка свободных денежных средств непосредственно приводит к:

1. снижению доходности организации;

2. повышению величины амортизационных отчислений;

3. снижению ликвидности;

4. снижению финансовой устойчивости.

4. Неверно, что … относится к методам оптимизации дефицитного денежного потока

1. увеличение размера скидок за наличный расчет;

2. частичная или полная предоплата за произведенную продукцию;

3. ускорение инкассации дебиторской задолженности;

4. досрочное погашение долгосрочных кредитов.

5. Неверно, что … относится к методам оптимизации избыточного денежного потока

1. использование современных форм рефинансирования дебиторской задолженности;

2. ускорение периода разработки и реализации инвестиционных проектов;

3. формирование портфеля финансовых инвестиций;

4. диверсификация операционной деятельности.

6. Рост величины амортизационных отчислений приводит:

1. к росту величины чистого денежного потока;

2. к снижению величины чистого денежного потока;

3. не влияет на величину чистого денежного потока.

7. Инструментом оперативного управления денежными потоками предприятия является:

1. бюджет доходов и расходов;

2. бюджет движения денежных средств;

3. платежный календарь;

4. кредитный план.

8. К краткосрочным мерам сокращения оттока денежных средств можно отнести:

1. реструктуризация дебиторской задолженности;

2. сокращение затрат;

3. использование предоплаты;

4. привлечение внешних источников краткосрочного финансирования.

9. К долгосрочным мерам сокращения оттока денежных средств можно отнести:

1. продажа или сдача в аренду внеоборотных активов;

2. дополнительная эмиссия акций и облигаций;

3. привлечение внешних источников краткосрочного финансирования;

4. сокращение инвестиционной программы.