Задание №5
Определить влияние факторов, оказывающих влияние на величину фонда заработной платы (ФЗП):
- размер ставки часовой, установленной на гипотетическом предприятии
(1,2 вариант)
Степень влияния рассчитывать по варьируемым величинам, изменение которых проходит с интервалом 2%. Число интервалов должно быть не менее пяти.
Предлагается использовать модель для расчета влияния трудовых факторов на величину ФЗП.
где ФЗПСД – фонд заработной платы сдельщиков;
ФЗППОВР – фонд заработной платы повременщиков.
,
где N – число выпускаемых видов изделий;
Рсд – расценка сдельная на единицу i-ого вида продукции;
Q – объем производства i-ого вида продукции.
,
где М – число j-ых разрядов, присвоенных работникам;
Тэфф – эффективный фонд рабочего времени;
Тсч – тарифная ставка часовая;
Т к-т – тарифный коэффициент j-ого разряда;
Ч – численность работников j-ого разряда.
Следует рассчитать и ФЗП с учетом районного коэффициента:
,
где Кт прем – коэффициент премирования, %.
Следует рассчитать и ФЗП с учетом районного коэффициента
,
где Кт район – коэффициент районирования, %.
Значение показателей следует использовать из задания 4 курсовой работы соответствующего варианта.
Полученные результаты свести в таблицу, на её основе построить графики и сделать соответствующие выводы.
РЕШЕНИЕ:
I. Определим плановый прямой фонд:
ФЗПпрямой = ФЗПсдел. + ФЗПповр.
рассчитаем плановый прямой фонд рабочих сдельщиков:
ФЗПсд = ∑Рсд * qi
ФЗПсд А=700*650=455000 руб.
ФЗПсд Б=150*375=56250 руб.
ФЗПсд В=400*280=112000 руб.
ФЗПсд Г=380*960=364800руб.
ФЗПсдел. = 455000+56250+112000+364800 = 988050 руб.
найдем плановый прямой фонд рабочих повременщиков:
= =
Cr2 = 25,6*1,04=26,62*2% = 27,1 (по условию задачи)
Сr3 = 25.6*1.143 = 29.26*2%= 29.84 (по условию задачи)
ФЗПповр.2 р = 27,1*1800*90=4390200 руб.
ФЗПповр.3р = 29,84*1800*220=11816640 руб.
ФЗПповр. = 4390200+11816640=16206840 руб.
ФЗП прям. = 988050+16206840=17194890 руб.
II. Определим плановый часовой фонд заработной платы
ФЗПчас = ФЗПпрям. + Дночн. + Премия сд.
определим сумму премии рабочих-сдельщиков:
П = 988050 × 0,1 = 98805 руб.
определим сумму доплат за работу в ночное время:
Допл.за ноч.вр = (ФЗПсд / Кв.н. + ФЗПпов) *% * Тноч / Тсм * dраб
Дночн = (988050 / 1,2 + 16206840) *0,4 * 2/8 *0,2 = 340604 руб
Тноч - Согласно статье 96 ТК РФ ночным считается время с 22 до 6 часов.
Следовательно плановый часовой фонд заработной платы равен :
ФЗПчас = 17194890 + 98805 + 340604 = 17634299 руб.
III. Дневной фонд заработной платы равен :
ФЗП дн. = ФЗПчас. +Дподр.
Дподр = 900 27,1 2=48780 руб.
ФЗПдн = 17634299 + 48780 = 17683079 руб.
IV. Определим годовой фонд заработной платы :
ФЗПгод. = ФЗПдн + Крайон + Дотп + Дг.об. + Дпроч.
рассчитаем доплаты по очередным и дополнительным отпускам :
Дотп = ФЗПдн*Крайон / Тэф * Тотп
Дотп = 17683079*1,15/230*28= 2475631,1руб.
найдем сумму доплат по гос.обязанностям:
Дг.об = ФЗПдн*Крайон / Тэф * Тг.об
Дг.об = 17683079*1,15/230*0,5=44207,7 руб.
определим сумму прочих доплат :
Дпроч. = ФЗПдн*Крайон *1%
Дпроч. = 17683079*1,15*0,01=203355,41 руб.
Определим годовой фонд заработной платы:
ФЗПгод =17683079*1,15+2475631,1+44207,1+203355,41=23058734,46 руб.
II.
I. Определим плановый прямой фонд:
ФЗПпрямой = ФЗПсдел. + ФЗПповр.
рассчитаем плановый прямой фонд рабочих сдельщиков:
ФЗПсд = ∑Рсд * qi
ФЗПсд А=700*650=455000
ФЗПсд Б=150*375=56250
ФЗПсд В=400*280=112000
ФЗПсд Г=380*960=364800
ФЗПсдел. = 455000+56250+112000+364800 = 988050 руб.
найдем плановый прямой фонд рабочих повременщиков:
= =
Cr2 =27,1+2%=27,64 (по условию задачи)
Cr3 = 29,84+2%=30,44 (по условию задачи)
ФЗПповр.2 р = 27,64*1800*90=4477680 руб.
ФЗПповр.3р = 30,44*1800*220=12054240 руб.
ФЗПповр. = 4477680+12054240=16531920 руб.
ФЗП прям. = 988050 + 16531920=17519970 руб.
II. Определим плановый часовой фонд заработной платы
ФЗПчас = ФЗПпрям. + Дночн. + Премия сд.
определим сумму премии рабочих-сдельщиков:
П = 988050 × 0,1 = 98805 руб.
определим сумму доплат за работу в ночное время:
Допл.за ноч.вр = (ФЗПсд / Кв.н. + ФЗПпов) *% * Тноч / Тсм * dраб
Дночн = (988050 / 1,2 + 16531920) *0,4 * 2/8 *0,2 = 347106руб
Тноч - Согласно статье 96 ТК РФ ночным считается время с 22 до 6 часов.
Следовательно плановый часовой фонд заработной платы равен :
ФЗПчас = 17519970+98805+347106=17965881 руб.
III. Дневной фонд заработной платы равен :
ФЗП дн. = ФЗПчас. +Дподр.
Дподр = 900 27,64 2=49752 руб.
ФЗПдн = 17320710,5 +47916=17368626,5 руб.
IV. Определим годовой фонд заработной платы :
ФЗПгод. = ФЗПдн + Крайон + Дотп + Дг.об. + Дпроч.
рассчитаем доплаты по очередным и дополнительным отпускам :
Дотп = ФЗПдн*Крайон / Тэф * Тотп
Дотп = 18015633*1,15/230*28=2522188,6руб.
найдем сумму доплат по гос.обязанностям:
Дг.об = ФЗПдн*Крайон / Тэф * Тг.об
Дг.об = 18015633*1,15/230*0,5=45039,1 руб.
определим сумму прочих доплат :
Дпроч. = ФЗПдн*Крайон *1%
Дпроч. = 18015633*1,15*0,01=207179,8 руб.
Определим годовой фонд заработной платы:
ФЗПгод =18015633*1,15+2522188,6+45039,1+207179,8=23492385,5 руб.
III.
I. Определим плановый прямой фонд:
ФЗПпрямой = ФЗПсдел. + ФЗПповр.
рассчитаем плановый прямой фонд рабочих сдельщиков:
ФЗПсд = ∑Рсд * qi
ФЗПсд А=700*650=455000
ФЗПсд Б=150*375=56250
ФЗПсд В=400*280=112000
ФЗПсд Г=380*960=364800
ФЗПсдел. = 455000+56250+112000+364800 = 988050 руб.
найдем плановый прямой фонд рабочих повременщиков:
= =
Cr2=27,64+2%=28,19 (по условию задачи)
Cr3=30,44+2%=31,05 (по условию задачи)
ФЗПповр.2 р = 28,19*1800*90=4566780 руб.
ФЗПповр.3р = 31,05*1800*220=12295800 руб.
ФЗПповр. = 4566780+12295800=16862580 руб.
ФЗП прям. = 988050 + 16862580=17850630 руб.
II. Определим плановый часовой фонд заработной платы
ФЗПчас = ФЗПпрям. + Дночн. + Премия сд.
определим сумму премии рабочих-сдельщиков:
П = 988050 × 0,1 = 98805 руб.
определим сумму доплат за работу в ночное время:
Допл.за ноч.вр = (ФЗПсд / Кв.н. + ФЗПпов) *% * Тноч / Тсм * dраб
Дночн = (988050 / 1,2 + 16862580) *0,4 * 2/8 *0,2 = 353719,1руб
Тноч - Согласно статье 96 ТК РФ ночным считается время с 22 до 6 часов.
Следовательно плановый часовой фонд заработной платы равен :
ФЗПчас = 17850630+98805+353719,1=18303154,1 руб.
III. Дневной фонд заработной платы равен :
ФЗП дн. = ФЗПчас. +Дподр.
Дподр = 900 28,19 2=50742руб.
ФЗПдн = 18303154,1+50742=18353896,1 руб.
IV. Определим годовой фонд заработной платы :
ФЗПгод. = ФЗПдн + Крайон + Дотп + Дг.об. + Дпроч.
рассчитаем доплаты по очередным и дополнительным отпускам :
Дотп = ФЗПдн*Крайон / Тэф * Тотп
Дотп = 18353896,1*1,15/230*28=2569545,5руб.
найдем сумму доплат по гос.обязанностям:
Дг.об = ФЗПдн*Крайон / Тэф * Тг.об
Дг.об = 18353896,1*1,15/230*0,5=45884,7 руб.
определим сумму прочих доплат :
Дпроч. = ФЗПдн*Крайон *1%
Дпроч. = 18353896,1*1,15*0,01=211069,81 руб.
Определим годовой фонд заработной платы:
ФЗПгод =18353896,1*1,15+2569545,5+45884,7+211069,81=23933480,53 руб.
IV
I. Определим плановый прямой фонд:
ФЗПпрямой = ФЗПсдел. + ФЗПповр.
рассчитаем плановый прямой фонд рабочих сдельщиков:
ФЗПсд = ∑Рсд * qi
ФЗПсд А=700*650=455000
ФЗПсд Б=150*375=56250
ФЗПсд В=400*280=112000
ФЗПсд Г=380*960=364800
ФЗПсдел. = 455000+56250+112000+364800 = 988050 руб.
найдем плановый прямой фонд рабочих повременщиков:
= =
Cr2=28.19+2%=28.75 (по условию задачи)
Cr3=31.05+2%=31.67 (по условию задачи)
ФЗПповр.2 р = 28,75*1800*90=4657500 руб.
ФЗПповр.3р = 31,67*1800*220=12541320 руб.
ФЗПповр. = 4657500+12541320=17198820 руб.
ФЗП прям. = 988050+17198820=18186870 руб.
II. Определим плановый часовой фонд заработной платы
ФЗПчас = ФЗПпрям. + Дночн. + Премия сд.
определим сумму премии рабочих-сдельщиков:
П = 988050 × 0,1 = 98805 руб.
определим сумму доплат за работу в ночное время:
Допл.за ноч.вр = (ФЗПсд / Кв.н. + ФЗПпов) *% * Тноч / Тсм * dраб
Дночн = (988050 / 1,2 + 17198820) *0,4 * 2/8 *0,2 = 360443,9 руб
Тноч - Согласно статье 96 ТК РФ ночным считается время с 22 до 6 часов.
Следовательно плановый часовой фонд заработной платы равен :
ФЗПчас = 18186870+98805+360443,9=18646118,9 руб.
III. Дневной фонд заработной платы равен :
ФЗП дн. = ФЗПчас. +Дподр.
Дподр = 900 28,75 2=51750 руб.
ФЗПдн = 18646118,9+51750=18697868,9 руб.
IV. Определим годовой фонд заработной платы :
ФЗПгод. = ФЗПдн + Крайон + Дотп + Дг.об. + Дпроч.
рассчитаем доплаты по очередным и дополнительным отпускам :
Дотп = ФЗПдн*Крайон / Тэф * Тотп
Дотп = 1869768,9*1,15/230*28=2617701,65руб.
найдем сумму доплат по гос.обязанностям:
Дг.об = ФЗПдн*Крайон / Тэф * Тг.об
Дг.об = 18697868,9*1,15/230*0,5=46744,67 руб.
определим сумму прочих доплат :
Дпроч. = ФЗПдн*Крайон *1%
Дпроч. = 18697868,9*1,15*0,01=215025,5 руб.
Определим годовой фонд заработной платы:
ФЗПгод =18697868,9*1,15+2617701,65+46744,67+215025,5=24382021,05 руб.
V.
I. Определим плановый прямой фонд:
ФЗПпрямой = ФЗПсдел. + ФЗПповр.
рассчитаем плановый прямой фонд рабочих сдельщиков:
ФЗПсд = ∑Рсд * qi
ФЗПсд А=700*650=455000
ФЗПсд Б=150*375=56250
ФЗПсд В=400*280=112000
ФЗПсд Г=380*960=364800
ФЗПсдел. = 455000+56250+112000+364800 = 988050 руб.
найдем плановый прямой фонд рабочих повременщиков:
= =
Cr2=28,75+2%=29,33 (по условию задачи)
Cr3=31,67+2%=32,30 (по условию задачи)
ФЗПповр.2 р = 29,33*1800*90=4751460 руб.
ФЗПповр.3р = 32,30*1800*220=12790800 руб.
ФЗПповр. = 4751460+12790800=17542260 руб.
ФЗП прям. = 988050+17542260=18530310 руб.
II. Определим плановый часовой фонд заработной платы
ФЗПчас = ФЗПпрям. + Дночн. + Премия сд.
определим сумму премии рабочих-сдельщиков:
П = 988050 × 0,1 = 98805 руб.
определим сумму доплат за работу в ночное время:
Допл.за ноч.вр = (ФЗПсд / Кв.н. + ФЗПпов) *% * Тноч / Тсм * dраб
Дночн = (988050 / 1,2 + 17542260) *0,4 * 2/8 *0,2 = 367312,7руб
Тноч - Согласно статье 96 ТК РФ ночным считается время с 22 до 6 часов.
Следовательно плановый часовой фонд заработной платы равен :
ФЗПчас = 18530310+98805+367312,7=18996427,7 руб.
III. Дневной фонд заработной платы равен :
ФЗП дн. = ФЗПчас. +Дподр.
Дподр = 900 29,33 2=52794 руб.
ФЗПдн = 18996427,7+52794=19049221,7 руб.
IV. Определим годовой фонд заработной платы :
ФЗПгод. = ФЗПдн + Крайон + Дотп + Дг.об. + Дпроч.
рассчитаем доплаты по очередным и дополнительным отпускам :
Дотп = ФЗПдн*Крайон / Тэф * Тотп
Дотп = 19049221,7*1,15/230*28=2666891,04руб.
найдем сумму доплат по гос.обязанностям:
Дг.об = ФЗПдн*Крайон / Тэф * Тг.об
Дг.об = 19049221,7*1,15/230*0,5=47623,05 руб.
определим сумму прочих доплат :
Дпроч. = ФЗПдн*Крайон *1%
Дпроч. = 19049221,7*1,15*0,01=219066,05 руб.
Определим годовой фонд заработной платы:
ФЗПгод =19049221,7*1,15+2666891,04+47623,05+219066,05=24840185,7 руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание №6
Произвести анализ трудовых показателей предприятия исходя из условий (таблица)
1. Анализ производительности труда.
1.1. Оценка уровня и динамики показателей производительности труда.
1.2. Оценка влияния на динамику производительности труда промышленно-производственного персонала, изменения трудоемкости продукции, использования рабочего времени рабочей смены, фонда рабочего времени года, в днях, структуры персонала.
1.3. Оценка влияния трудовых факторов (численности персонала и производительности труда) на изменение объема производства.
2. Анализ использования средств на оплату труда.
2.1. Оценка затрат заработной платы на тысячу рублей произведенной продукции.
2.2. Оценка фонда заработной платы в системе скорректированных показателей.
2.3. Оценка влияния трудовых факторов (численности и средней заработной платы) на изменение фонда заработной платы.
2.4. Оценка изменения структуры фонда заработной платы рабочих.
3. Оценка соотношения между темпами роста производительности труда и
средней заработной платы промышленно-производственного персонала.
РЕШЕНИЕ:
I. Анализ производительности труда.
1.1. Найдем производительность труда :
ПТбаз.год = 955580/1016=94,07 тыс.руб./чел.
ПТтек.год=101410/1020=99,42 тыс.руб./чел.
ПТбаз.раб.=95580/508=188,15
ПТтек.раб.=101410/525=193,16
J =ПТтек/ПТбаз
J = 99,42/94,07=1,05
1.2. ПТгод=ПТчас*t*D*d
ПТчбаз=95580/830580=0,11
ПТчтек=101410/839160=0,12
Продолжительность рабочего дня:
t=чел/час / чел/дни
tбаз=830580/110744=7,5 час/день
tтек=839160/113400=7,4 час/день
|
Базисный год |
Текущий год |
ПТчас |
0,11 |
0,12 |
t |
7,5 |
7,4 |
D |
218 |
216 |
d |
0,5 |
0,51 |
Найдем количество дней отработанных одним рабочим:
Dбаз=110744/508=218дн
Dтек=113400/525=216 дн
Определим долю рабочих в общей численности работающих:
dбаз=508/1016=0,5
dтек=525/1020=0,51
Изменение выработки в текущем периоде по сравнению с базисным:
ПТтек – ПТбаз=99,42-94,07=5,35
За счет выработки:
1)∆ПТ∆час=(ПТтек-ПТ баз)*t0*D0*d0
2) )∆ПТ∆t=ПТчас1(tтек-tбаз)ПТ баз)*D0*d0
3) )∆ПТ∆D= ПТчас1 *t1(Dтек-Dбаз)d0
4) )∆ПТ∆d= ПТчас1 *t1*Dт1(dтек-dбаз)
1) ∆ПТ∆час=(0,12-0,11)*7,5*218*0,5=7,17
2) ∆ПТ∆t=0,12(7,4-7,5)*218*0,5= - 1,31
3) ∆ПТ∆D=0,12*7,4(216-218)*0,5= - 1,89
4) ∆ПТ∆d=0,12*7,4*216*(0,51-0,5)=1,92
1.3. Изменение объема продукции:
∆Q = Qтек – Qбаз
∆Q = 101410-95580=5830 тыс.руб.
Изменение численности:
∆ Ч = Чтек – Чбаз
∆ Ч = 1020-1016=4 чел
∆Qпт = (ПТ1 – ПТ0)* Ч0 = (99,42 – 94,07)*1016 = 5435,6
∆Qч = (Ч1 – Ч0)*ПТ1 = (1020-1016)*99,42 = 397,68
∆Q = 5435,6 + 397,68 = 5833
2.1. Изменение фонда заработной платы
Jфзп=ФЗП1 /ФЗП0
∆ФЗП = ФЗП1 – ФЗП0
Jфзп = 31812/25709=1,2
∆ФЗП = 31812-25709=6103
2.2.Фонд заработной платы в системе скорректированных показателей:
ФЗП скорректир. = ФЗП0 * Q1/Q0
ФЗП скорректир. = 25709*101410/95580 = 27277,15
∆ ФЗП скорректир. = ФЗП1 – ФЗПскорректир.
∆ ФЗП скорректир. = 31812-27277,15=4534,85
Себестоимость продукции в текущем периоде увеличилась на 2,5%
Вывод: Коэффициент опережения <1, это означает, что темпы роста заработной платы опережают темпы роста производительности труда. Это и характеризует увеличение себестоимости продукции.