Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Санкт-Петербургский государственный экономический университет (бывш. ФИНЭК, ИНЖЭКОН)

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

курбу.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.03.2025

Размер:

1.5 Mб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 89 / 119 10 11 > Следующая >>>

3.1. Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты

Данные по хозяйственным операциям необходимо разнести по счетам бухгалтерского учета (таблица 22).

Таблица 22

Счет 01 № "Основные средства"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
7226600,00	42	08/4	804400,00	39	02	50000,00	7391000,00
				39	91/2	550000,00
				40	02	40000,00
	ИТОГО		804400,00	ИТОГО		640000,00

Счет № 02"Амортизация основных средств"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
2167980,00	39	01	50000,00	58	25	85000,00	2202980,00
	40	01	40000,00	58	23	25000,00
				58	26	15000,00
	ИТОГО		90000,00	ИТОГО		125000,00

Счет № 04 "Нематериальные активы"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
39637,00	55	08/5	74100,00				113737,00
	ИТОГО		74100,00	ИТОГО

Счет № 05 "Амортизация нематериальных активов"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
7135,00				59	25	500,00	7635,00
	ИТОГО			ИТОГО		500,00

Счет 08/4№ "Приобретение объектов основных средств"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
	41	60	750000,00	42	01	804400,00	0,00
	41	60	50000,00
	41	60	4400,00
	ИТОГО		804400,00	ИТОГО		804400,00

Счет 08/5 № "Приобретение НМА"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
	53	60	73000,00	55	04	74100,00
	54	76	1100,00
	ИТОГО		74100,00	ИТОГО		74100,00

Счет 10/1№ "Материалы - Ткань"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
311000,00	16	60	275000,00	29	20/1	451360,00	149137,90
	18	60	144000,00	29	20/2	338520,00
	20	60	208000,00	30	28	282,10
	21	60	1300,00
	ИТОГО		628300,00	ИТОГО		790162,10

Счет № 10/Тзр "Материалы - Ткань"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
47000,00	16	60	15000,00				90000,00
	18	60	10000,00
	20	60	18000,00
	ИТОГО		43000,00	ИТОГО

Счет № 10/3"Материалы - Топливо"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
1000,00	11	71/николаев	600,00	33	23	2000,00	29100,00
	26	60	29500,00
	ИТОГО		30100,00	ИТОГО		2000,00

Счет № 10/ТЗР "Топливо"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
	26	60	1200,00	38	23	77,17	1122,83
	ИТОГО		1200,00	ИТОГО		77,17

Счет № 10/6"Прочие"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
35600,00	10	71/иванова	2400,00	31	20/1	5000,00	31600,00
	24	60	7500,00	31	20/2	3400,00
	40	91/1	900,00	32	25	3500,00
				34	23	1600,00
				35	26	800,00
				79	44	500,00
	ИТОГО		10800,00	ИТОГО		14800,00

Счет № 10/ТЗР "Прочие"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
2300,00	25	60	1200,00	37	20/1	384,62	2399,99
				37	20/2	261,54
				37	25	269,23
				37	26	61,54
				37	23	123,08
	ИТОГО		1200,00	ИТОГО		1100,01

Счет № 19/1 "НДС при обретении основных средств"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
	41	60	135000,00	44	68/1	144792,00
	41	60	9000,00	47	68/1	2250,00
	41	60	792,00	50	68/1	792,00
	46	76	2250,00	52	68/1	2340,00
	49	60	792,00
	51	60	2340,00
	ИТОГО		150174,00	ИТОГО		150174,00

Счет № 19/2 "НДС по приобретенным нематериальным активам"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
	53	60	13140,00	56	68/1	13140,00	0,00
	ИТОГО		13140,00	ИТОГО		13140,00

Счет № 19/3 "НДС по приобретенным МПЗ"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
	16	60	49500,00	27	68/1	127926,00	0,00
	16	60	2700,00
	18	60	25920,00
	18	60	1800,00
	20	60	37440,00
	20	60	3240,00
	21	60	234,00
	24	60	1350,00
	25	60	216,00
	26	60	5310,00
	26	60	216,00
	ИТОГО		127926,00	ИТОГО		127926,00

Счет № 19/4 "НДС "
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
	75	76	1530,00	78	68/1	2160,00	0,00
	76	76	630,00
	ИТОГО		2160,00	ИТОГО		2160,00

Счет № 20/1 "Основное производство - Куртки"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
86000,00	29	10/1	451360,00	69	43/1	1090000,00	60000,00
	31	10/6	5000,00	70	43/откл	-98832,72
	37	10/тзр прочие	384,62
	60	70	300000,00
	63	68/3	60000,00
	63	69/11	8700,00
	63	69/3	9300,00

Продолжение таблицы 22

63	69/12	3000,00
66	25	125253,20
67	28	2169,46
ИТОГО		965167,28	ИТОГО	991167,28

Счет № 20/2 "Основное производство - Комбинезоны"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
48300,00	29	10/1	338520,00	69	43/2	729000,00	75000,00
	31	10/6	3400,00	70	43/откл	-65681,92
	37	10/тзр прочие	261,54
	60	70	200000,00
	63	68/3	40000,00
	63	69/11	5800,00
	63	69/3	6200,00
	63	69/12	2000,00
	66	25	93836,54
	ИТОГО		690018,08	ИТОГО		663318,08

Счет № 23 " Вспомогательное производство"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
	33	10/3	2000,00	65	25	27997,87	0,00
	34	10/6	1600,00	65	26	115102,38
	37	10/тзр прочие	123,08
	38	10/тзр прочие	77,17
	58	02	25000,00
	60	70	90000,00
	63	68/3	18000,00
	63	69/11	2610,00
	63	69/3	2790,00

Продолжение таблицы 22

	63	69/11	900,00
	ИТОГО		143100,25	ИТОГО		143100,25

Счет № 25 "Общепроизводственные расходы"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
	32	10/6	3500,00	66	20/1	125253,20	0,00
	37	10/тзр прочие	269,23	66	20/2	93836,54
	51	60	13000,00	66	28	77,36
	58	02	85000,00
	59	05	500,00
	60	70	50000,00
	60	70	20000,00
	63	68/3	14000,00
	63	69/11	2030,00
	63	69/3	2170,00
	63	69/12	700,00
	65	23	27997,87
	ИТОГО		219167,10	ИТОГО		219167,10

Счет № 26 "Общехозяйственные расходы"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
	8	71/Иванова	1500,00	68	90/2	319363,92	0,00
	8	71/иванова	4500,00
	8	71/иванова	400,00
	35	10/6	800,00
	37	10/тзр прочие	61,54
	46	76	12500,00
	49	60	4400,00
	58	02	15000,00

Продолжение таблицы 22

60	70	100000,00
60	70	30000,00
63	68/3	26000,00
63	69/11	3770,00
63	69/3	4030,00
63	69/12	1300,00
65	23	115102,38
ИТОГО		319363,92	ИТОГО	319363,92

Счет № 28"Брак в производстве"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
	30	10/1	282,10	64	70	2000,00	0,00
	60	70	3000,00	67	20/1	2169,46
	63	68/3	600,00
	63	69/11	87,00
	63	69/3	93,00
	63	69/12	30,00
	66	25	77,36
	ИТОГО		4169,46	ИТОГО		4169,46

Счет № 43/1 "Готовая продукция - Куртки"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
596500,00	69	20/1	1090000,0	73	90/2	1106116,67	582144,67
	70	20/1	-98832,72	74	90/2	-100594,06
	ИТОГО		991167,28	ИТОГО		1005522,61

Счет № 43/2 "Основное производство - Крмбинезоны"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
401100,00	69	20/2	729000,00	73	90/2	668628,57	456179,18
	70	20/2	-65681,92	74	90/2	-60389,67
	ИТОГО		663318,08	ИТОГО		608238,90

Счет № 44 "Расходы на продажу"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
2200,00	75	76	8500,00	80	90/2	12500,00	2200,00
	76	76	3500,00
	79	10/4	500,00
	ИТОГО		12500,00	ИТОГО		12500,00

Счет № 50 "Касса"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
3300,00	2	51	778000,00	3	70	773000,00	13150,00
	6	51	4500,00	5	51	5000,00
	12	71/бочаров	8400,00	7	71/иванова	4500,00
	12	71/николаев	3350,00	9	71/иванова	1900,00
	ИТОГО		794250,00	ИТОГО		784400,00

Счет № 51 "Расчетный счет"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
5215578,00	5	50	5000,00	1	68/2	107800,00	4061816,00
	15	62	411700,00	1	68/3	127600,00
	15	62	211700,00	1	69/11	43900,00
	81	62	2530156,00	1	69/12	9950,00
				1	69/2	131500,00

Продолжение таблицы 22

		1	69/3	36600,00
		2	50	778000,00
		6	50	4500,00
		13	68/1	119500,00
		14	60	729000,00
		14	60	320000,00
		28	60	342200,00
		28	60	181720,00
		28	60	266680,00
		28	60	1534,00
		28	60	8850,00
		28	60	1416,00
		28	60	36226,00
		43	60	885000,00
		43	60	59000,00
		43	60	5192,00
		48	76	14750,00
		54	76	1100,00
		57	60	86140,00
		77	76	10030,00
		77	76	4130,00
ИТОГО	3158556,00	ИТОГО		4312318,00

Счет № 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками - посреднические организации"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
1049000,00	14	51	729000,00	16	10/1	275000,00	20532,00
	14	51	320000,00	16	19/3	49500,00
	28	51	342200,00	16	10/ТЗР ткань	15000,00
	28	51	181720,00	16	19/3	2700,00
	28	51	266680	18	10/1	144000,00

Продолжение таблицы 22

28	51	1534,00	18	19/3	25920,00
28	51	8850,00	18	10/ТЗР ткань	10000,00
28	51	1416,00	18	19/3	1800,00
28	51	36226,00	20	10/1	208000,00
43	51	885000,00	20	19/3	37440,00
43	51	59000,00	20	10/ТЗР ткань	18000,00
43	51	5192,00	20	19/3	3240,00
57	51	86140,00	21	10/1	1300,00
			21	19/3	234,00
			24	10/6	7500,00
			24	19/3	1350,00
			25	10/тзр прикладные	1200,00
			25	19/3	216,00
			26	10/3	29500,00
			26	19/3	5310,00
			26	10/тзр бензин	1200,00
			26	19/3	216,00
			41	08/4	750000,00
			41	19/1	135000,00
			41	08/4	50000,00
			41	19/1	9000,00
			41	08/4	4400,00
			41	19/1	792,00
			49	26	4400,00
			49	19/1	792,00
			51	25	13000,00
			51	19/1	2340,00
			53	08/5	73000,00
			53	19/2	13140,00

Продолжение таблицы 22

ИТОГО

2922958,00

ИТОГО

1894490,00

Счет № 62 - "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
623400,00	71	90/1	1555948,00	81	51	2530156,00	630500,00
	71	90/1	974208,00	15	51	211700,00
	82	91/1	500,00	15	51	411700,00
	39	91/1	630000,00
	ИТОГО		3160656,00	ИТОГО		3153556,00

Счет 66 № " Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
850000,00				83	91/2	1600,00	851600,00
	ИТОГО			ИТОГО		1600,00

Счет № 68/1 "Расчеты по налогам и сборам - НДС"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
119500,00	13	51	119500,00				188657,69
	27	19/3	127926,00
	44	19/1	144792,00
	47	19/1	2250,00
	50	19/1	792,00
	52	19/1	2340,00
	56	19/2	13140,00
	78	19/4	2160,00
	ИТОГО		412900,00	ИТОГО		482057,69

Счет № 68/2 "Расчеты по налогам и сборам- по НДФЛ"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
107800,00	1	51	107800,00	62	70	360,00	90360,00
				64	70	90000,00
	ИТОГО		107800,00	ИТОГО		90360,00

Счет № 68/3 "Расчеты по налогам и сборам - по ЕСН, уплачиваемому в бюджет"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
127600,00	01	51	127600,00	63	20/1	60000,00	91325,49
	63	69/2	42000,00	63	20/2	40000,00
	63	69/2	28000,00	63	28	600,00
	63	69/2	420,00	63	25	14000,00
	63	69/2	9800,00	63	23	18000,00
	63	69/2	12600,00	63	26	26000,00
	63	69/2	18200,00	86	99	43745,49
	ИТОГО		238620,00	ИТОГО		202345,49

Счет 69/2 № "Расчеты по страховым взносам по обязательному пенсионному страхованию"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
131500,00	1	51	131500,00	63	68/3	42000,00	111020,00
				63	68/3	28000,00
				63	68/3	420,00
				63	68/3	9800,00
				63	68/3	12600,00
				63	68/3	18200,00
	ИТОГО		131500,00	ИТОГО		111020,00

Счет 69/3 № "Расчеты по ЕСН, уплачиваемому в ФМС"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
36600,00	1	51	36600,00	63	20/1	9300,00	24583,00
				63	20/2	6200,00
				63	28	93,00
				63	25	2170,00
				63	23	2790,00
				63	26	4030,00
	ИТОГО		36600,00	ИТОГО		24583,00

Счет № 69/11 "Расчеты по ЕСН, уплачиваемому в ФСС"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
43900,00	01	51	43900,00	63	20/1	8700,00	14997,00
	61	70	5000,00	63	20/2	5800,00
	61	70	2000,00	63	28	87,00
	61	70	1000,00	63	25	2030,00
				63	23	2610,00
				63	26	3770,00
	ИТОГО		51900,00	ИТОГО		22997,00

Счет № 69/12 "Расчеты по страховым взносам по обязательному страхованию от НС и ПЗ"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
9950,00	1	51	9950,00	63	20/1	3000,00	7930,00
				63	20/2	2000,00
				63	28	30,00
				63	25	700,00
				63	23	900,00
				63	26	1300,00
	ИТОГО		9950,00	ИТОГО		7930,00

Счет № 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
778000,00	3	50	773000,00	60	20/1	300000,00	712640,00
	4	76	5000,00	60	20/2	200000,00
	62	68/2	360,00	60	28	3000,00
	64	68/2	90000,00	60	25	50000,00
	64	28	2000,00	60	23	90000,00
				60	26	100000,00
				60	25	20000,00
				60	26	30000,00
				61	69/11	5000,00
				61	69/11	2000,00
				61	69/11	1000,00
				62	84	4000,00
	ИТОГО		870360,00	ИТОГО		805000,00

Счет № 71- Иванова В.И. "Расчеты с подотчетными лицами"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
	7	50	4500,00	8	26	1500,00	0,00
	9	50	1900,00	8	26	4500,00
				8	26	400,00
	ИТОГО		6400,00	ИТОГО		6400,00

Счет № 71- Бочаров Н.П. "Расчеты с подотчетными лицами"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
10800,00				10	10/6	2400,00	0,00
				12	50	8400,00
	ИТОГО			ИТОГО		10800,00

Счет № 71- Николаев Д.Р. "Расчеты с подотчетными лицами"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
3950,00				11	10/3	600,00	0,00
				12	50	3350,00
	ИТОГО			ИТОГО		3950,00

Счет № 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
41500,00				4	70	5000,00	46500,00
	48	51	14750,00	46	26	12500,00
	54	51	1100,00	46	19/1	2250,00
	77	51	10030,00	54	08/5	1100,00
	77	51	4130,00	75	44	8500,00
				75	19/4	1530,00
				76	44	3500,00
				76	19/4	630,00
	ИТОГО		30010,00	ИТОГО		35010,00

Счет № 80 "Уставный капитал"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
5000000							5000000
	ИТОГО			ИТОГО

Счет № 82 "Резервный капитал"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
570000,00							570000,00

	ИТОГО			ИТОГО

Счет № 83 "Добавочный капитал "
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
805000							805000

	ИТОГО			ИТОГО

Счет 84 № "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
2808800,00	62	70	4000,00				2804800,00
	ИТОГО		4000,00	ИТОГО

Счет № 90 "Продажи"
Сальдо нач-ое	Дебет						Кредит					Сальдо конечное
	№ оп.		С к-а счета		Сумма		№ оп.		С д-а счета	Сумма
-	72		68/1		237348,00		71		62	1555948,00		-
	72		68/1		148608,00		71		62	974208,00
	73		43/1		1106116,67
	73		43/2		668628,57
	74		43/окл		-100594,06
		74		43/откл		-60389,67
		80		44		12500,00
		84		99		198574,57
		68		26		319363,92
		ИТОГО				2530156,00		ИТОГО			2530156,00

Счет № 91 "Прочие доходы и расходы"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
Сальдо нач-ое	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма	Сальдо конечное
-	39	01	550000,00	39	76	630000,00	-
	39	68/1	96101,69	40	10/9	900,00
	83	66	1600,00	82	62	500,00
				85	99	16301,69
	ИТОГО		647701,69	ИТОГО		647701,69

Счет № 99 "Прибыли и убытки"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
	86	68/3	43745,49	84	90/9	198574,57	138527,39
	85	91/9	16301,69
	ИТОГО		60047,18	ИТОГО		198574,57

Забалансовый счет 001 "Арендованные основные средства"
Сальдо нач-ое	Дебет			Кредит			Сальдо конечное
	№ оп.	С к-а счета	Сумма	№ оп.	С д-а счета	Сумма
	45	-	970000,00				970000,00
	ИТОГО		970000,00	ИТОГО

Перед составлением баланса организации необходимо сформировать оборотную ведомость по синтетическим бухгалтерским счетам, в которой по каждому счету приводятся: сальдо на начало месяца, обороты по дебету и кредиту и сальдо на конец месяца (табл.23).

Таблица 23

Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Наименование счетов	Сальдо на 01.01.08.		Обороты за 01.08		Сальдо на 01.02.08
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	7226600,00		804400,00	640000,00	7391000,00
02		2167980,00	90000,00	125000,00		2202980,00
04	39637,00		74100,00		113737,00
05		7135,00		500,00		7635,00
08/4			804400,00	804400,00
08/5			74100,00	74100,00
10/1 ткань	311000,00		628300,00	790162,10	149137,90
10/3 топливо	1000,00		30100,00	2000,00	29100,00
10/тзр ткань	47000,00		43000,00		90000,00
10/6 почие	35600,00		10800,00	14800,00	31600,00
10/тзр топливо			1200,00	77,17	1122,83
10/тзр прочие	2300,00		1200,00	1100,01	2399,99
19/1			150174,00	150174,00
19/2			13140,00	13140,00
19/3			127926,00	127926,00
19/4			2160,00	2160,00
20/1	86000,00		965167,28	991167,28	60000,00
20/2	48300,00		690018,08	663318,08	75000,00
23			143100,25	143100,25
25			219167,10	219167,10
26			319363,92	319363,92
60		1049000,00	2922958,00	1894490,00		20532,00
28			4169,46	4169,46
43/1	596500,00		991167,28	1005522,61	582144,67
43/2	401100,00		663318,08	608238,90	456179,18
44	2200,00		12500,00	12500,00	2200,00
50	3300,00		794250,00	784400,00	13150,00
51	5215578,00		3158556,00	4312318,00	4061816,00
62	623400		3160656,00	3153556,00	630500,00
66		850000,00		1600,00		851600,00
68/1		119500,00	412900,00	482057,69		188657,69
68/2		107800,00	107800,00	90360,00		90360,00

Продолжение таблицы 23

68/3		127600,00	238620,00	202345,49		91325,49
69/2		131500,00	131500,00	111020,00		111020,00
69/3		36600,00	36600,00	24583,00		24583,00
69/11		43900,00	51900,00	22997,00		14997,00
69/12		9950,00	9950,00	7930,00		7930,00
70		778000,00	870360,00	805000,00		712640,00
71/иванова			6400,00	6400,00
71 бончаров	10800,00			10800,00
71/ николаев	3950,00			3950,00
76		41500,00	30010,00	35010,00		46500,00
80		5000000,00				5000000,00
82		570000,00				570000,00
83		805000,00				805000,00
84		2808800,00	4000,00			2804800,00
90			2530156,00	2530156,00
91			647701,69	647701,69
99			60047,18	198574,57		138527,39
76
ИТОГО	14654265,00	14654265,00	22037336,32	22037336,32	13689087,57	13689087,57

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 89 / 119 10 11 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
01.03.2025293.89 Кб1купечество на ипр.doc
#
20.11.2019250.16 Кб4Купина Е Общая работа. 5512 2 группа..docx
#
01.03.2025602.11 Кб3Кур-вик.doc
#
01.04.201550.92 Кб5кур.docx
#
01.04.2025177.15 Кб1куракина ответы.doc
#
01.03.20251.5 Mб2курбу.doc
#
01.05.2025482.82 Кб1Курортно рекреационые ресурсы.doc
#
01.05.202594.21 Кб0КУРОРТЫ И ОТЕЛЬНАЯ БАЗА ДОМИНИКАНСКОЙ РЕСПУБЛИК...doc
#
01.03.20253.53 Mб7Курочкин С.А. и др. Третейское разбирательство...rtf
#
15.04.2019234.03 Кб5Курс ИР для неисторических институтов.docx
#
01.04.2025662.02 Кб1Курс л.- м-т в сф с...doc