- •Курсовой проект
- •Содержание
- •Введение
- •1. Общая характеристика бухгалтерского финансового учета
- •1.1. Общие сведения о бухгалтерском финансовом учете
- •1.2. Нормативное регулирование бухгалтерского учета в России
- •2. Исходные данные по курсовому проекту
- •2.1. Задание по курсовому проекту
- •2.2. Учетная политика организации
- •2.3. Состав хозяйственных средств и их источников
- •Остатки по счетам бухгалтерского учета зао “Стимул” по состоянию на 01.01.2012 г.
- •Остатки незавершенного производства представлены в таблицах 4 и 5, соответственно по курткам и комбинезонам.
- •2.4. Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2012г. , руб.
- •3. Расчетная часть курсового проекта
- •Распределение общепроизводственных расходов
- •3.1. Корреспонденция счетов бухгалтерского финансового учета и расчеты
- •3.2. Отчетность организации
- •Заключение
- •Список использованных источников
2.3. Состав хозяйственных средств и их источников
Остатки по счетам бухгалтерского учета ЗАО “Стимул” по состоянию на 01.01.2012 г. приведены в таблице 2.
Таблица 2
Остатки по счетам бухгалтерского учета зао “Стимул” по состоянию на 01.01.2012 г.
№ счета |
Наименование счета |
Сумма, руб. |
|
Д |
К |
||
01 |
Основные средства: |
7226600 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
2167980 |
04 |
Нематериальные активы |
39637 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
7135 |
10 |
Материалы – ткань |
311000 |
|
10 |
ТЗР по тканям |
47000 |
|
10 |
Материалы – топливо |
1000 |
|
10 |
Материалы – прочие материалы |
35600 |
|
10-ТЗР |
Транспортно-заготовительные расходы по прочим материалам |
2300 |
|
20-1 |
Основное производство – куртки |
86000 |
|
20-2 |
Основное производство – комбинезоны |
48300 |
|
43-1 |
Готовая продукция – куртки |
596500 |
|
43-2 |
Готовая продукция – комбинезоны |
401100 |
|
44 |
Расходы на продажу |
2200 |
|
50 |
Касса |
3300 |
|
51 |
Расчетные счета |
5215578 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – ОАО ”Триумф” |
|
729000 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками – ОАО ”Невская мануфактура” |
|
320000 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками – ООО “Рабочий” |
411700 |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками – ООО “Труд” |
211700 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
850000 |
68-1 |
Расчеты по налогам и сборам – по НДС |
|
119500 |
68-2 |
Расчеты по налогам и сборам – по налогу на доходы физических лиц
|
|
107800 |
Продолжение табл. 2
№ счета |
Наименование счета |
Сумма, руб. |
|
Д |
К |
||
68-3 |
Расчеты по налогам и сборам – по единому социальному налогу, уплачиваемому в бюджет |
|
127600 |
69-11 |
Расчеты по единому социальному налогу, уплачиваемому в Фонд социального страхования |
|
43900 |
69-12 |
Расчеты по страховым взносам по обязательному страхованию от несчастного случая и профессиональным заболеваниям |
|
9950 |
69-2 |
Расчеты по страховым взносам по обязательному пенсионному страхованию |
|
131500 |
69-3 |
Расчеты по единому социальному налогу, уплачиваемому в Фонд медицинского страхования |
|
36600 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
778000 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами - Бочаров Н.П. |
10800 |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами – Николаев Д.Р. |
3950 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
41500 |
80 |
Уставный капитал |
|
5000000 |
82 |
Резервный капитал |
|
570000 |
83 |
Добавочный капитал |
|
805000 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
2808800 |
|
ИТОГО |
14654265 |
14654265 |
Справки к балансу ЗАО ”Стимул” по состоянию на 01.01.20ХХ г.
Остатки материалов на складе представлены в таблице 3.
Таблица 3
Остатки материалов на складе на 01.01.2012 г
Наименование материала |
Единица измерения |
Количество |
Покупная цена, руб. |
Стоимость остатка, руб. (счет 10) |
ТЗР (счет 10ТЗР), руб. |
Фактическая себестоимость, руб. |
|
По покупной цене |
ТЗР по ткани |
||||||
Ткань |
м |
6220 |
50 |
311000 |
47000 |
- |
358000 |
Бензин |
л |
100 |
10 |
1000 |
- |
- |
1000 |
Прочие |
- |
- |
- |
35600 |
- |
2300 |
37900 |
Итого |
- |
- |
- |
347600 |
- |
49300 |
396900 |