- •1. Податковий менеджмент: організаційні, правові та етичні аспекти.
- •2. Податкове регулювання як складова частина дпм
- •3. Еволюція податкового менеджменту в Україні
- •4. Класифікація податкових перевірок
- •5. Організаційні аспекти пм.
- •6. Локальні інструменти податкового регулювання
- •3. Принципи встановлення і розмір ставки податку.
- •4. Механізми, пов´язані з порядком обчислення бази оподаткування та податкових зобов´язань.
- •7. Ухиленням від сплати податків як різновид анти фіскальної поведінки платників податків.
- •8. Поняття про контролюючі органи та їх компетенція.
- •9. Система органів державної податкової служби.
- •10. Порядок проведення перевірок суб’єктів підприємницької діяльності.
- •11. Правові основи податкового менеджменту.
- •12. Системні інструменти податкового регулювання.
- •13. Принципи податкового регулювання
- •14. Причини ухилення від сплати податків
- •15. Податкове навантаження як інструмент податкового регулювання.
- •16. Адміністративна відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства
- •17. Теоретичні та практичні засади державно податкового менеджменту
- •18. Фінансова відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства
- •19. Основні завдання і об’єкти податкового прогнозування і планування.
- •20 Кримінальна відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства
- •21. Морально-етичні аспекти податкового менеджменту.
- •22. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства.
- •23. Принципи податкового планування на підприємстві.
- •24. Податковий контроль - складова частина фінансового контролю.
- •25. Фіскальна соціологія як складова державного податкового менеджменту.
- •26. Мета, суб'єкти і об'єкти корпоративного податкового менеджменту.
- •27.Методи прогнозування і планування.
- •28. Ефективний корпоративний податковий менеджмент противага незаконному ухиленню від сплати податків.
- •3. Податкове планування.
- •8. Оцінка результатів податкового менеджменту.
- •29. Класифікація податкових пільг.
- •30.Фактори, які впливають на ефективність корпоративного податкового менеджменту.
- •31. Податкове прогнозування і планування - складова частина державного податкового менеджменту.
- •32. Оптимізація податку на прибуток.
- •33. Оптимізація фінансово-господарської діяльності фізичних осіб -суб'єктів підприємницької діяльності.
- •34. Міжнародне податкове планування як складова податковог менеджменту.
- •35. Етичні аспекти податкового менеджменту.
- •36. Комплексні інструменти податкового регулювання.
- •37. Особливості прогнозування податку на прибуток.
- •38. Податкове регулювання діяльності малого бізнесу.
- •39. Особливості прогнозування податку на додану вартість.
- •40. Оцінка ефективності податкового планування на підприємстві.
- •41. Особливості прогнозування акцизного податку.
- •42. Показники для оцінки ефективності податкового планування на підприємстві.
- •43. Особливості прогнозування плати за землю.
- •44. Корпоративний податковий менеджмент у системі управління підприємством.
- •45. Особливості прогнозування місцевих податків і зборів.
- •46. Податкове планування у системі корпоративного податкового менеджменту.
- •47. Особливості прогнозування єдиного податку.
- •48. Оцінка податкового навантаження на підприємство та шляхи його зменшення.
- •49. Податкові пільги як локальний інструмент податкового регулювання.
- •50. Концептуальні підходи щодо суті податкового планування на підприємстві.
- •51. Податкова система як об’єкт податкового менеджменту.
- •52. Спрощенні технології оподаткування як інструмент податкового регулювання.
- •53. Державна податкова служба у структурі державного пм
- •54. Зміст та значення міжнародного податкового планування.
- •55. Пільги в оподаткуванні юридичних осіб як фактор бюджетного процесу України.
- •56. Особливості прогнозування податку на прибуток підприємств.
- •57. Шляхи вдосконалення податкового регулювання економіки
- •58. Фактори, які впливають на якість прогнозування і планування
- •59. Недоліки пільгового оподаткування
- •60. Основні об’єкти, етапи та процедури податкового контролю.
2. Податкове регулювання як складова частина дпм
Під податковим регулюванням розуміють цілеспрямований вплив держави на учасників економічних відносин шляхом використання засобів та інструментів податкової політики.
Мета, завдання та зміст податкового регулювання визначаються регулюючою функцією податків, тобто цей процес необхідний і від нього залежить стан не тільки податкової політики, а й економічний стан держави. Значення цього складного елементу податкового менеджменту зростає ще й у зв'язку з тим, що воно дає змогу зменшити суперечності з фіскальною функцією податків.
За формою впливу податкове регулювання відносять до непрямих методів, що базується не на прямому примусі суб´єктів господарювання, а на використанні їхніх економічних інтересів.
Заходи податкового регулювання за характером впливу можуть бути як стимулювальними, так і стримувальними, тобто мають комплексний характер.
Податкове регулювання здійснюється як на загальнодержавному (загальнодержавні податки й збори), так і на місцевому рівні (місцеві податки й збори)
З погляду масштабів слід розрізняти податкове регулювання економічних процесів на макро- і мікрорівні.
До найважливіших завдань, розв´язуваних за допомогою податкового регулювання на макрорівні, відносять:
регулювання попиту та пропозиції;
формування раціонального співвідношення між накопиченням і споживанням.
вплив на темпи інфляційних процесів.
формування раціональної галузевої структури.
стимулювання інвестиційних процесів, підтримка інноваційної діяльності;
прискорений розвиток депресивних регіонів.
Реалізація податкового регулювання на мікрорівні проявляється через зміну податкового навантаження на конкретних платників, що відповідають встановленим критеріям:
забезпечення зацікавленості в розвитку підприємницької ініціативи населення.
збільшення обсягів діяльності й розвиток конкурентного середовища.
стимулювання раціонального використання ресурсів.
забезпечення економічної зацікавленості підприємств в інноваційному розвитку.
стримування зростання обсягів виробництва товарів, у збільшенні споживання яких держава не зацікавлена.
Принцип податкового регулювання (див.пит.13) : Принцип пріоритетності, Принцип наукової обґрунтованості, Принцип узгодження інтересів, Принцип системності податкового регулювання, Принцип комплексності, Принцип раціонального поєднання стратегічного та тактичного підходів у податковому регулюванні, Принцип законодавчого врегулювання, Принцип адаптації, Принцип безперервності, Принцип мінімальної достатності, Принцип ефективності податкового регулювання
Інструменти податкового регулювання можна поділити на три групи:
1) системні; 2) комплексні; 3) локальні.
До системних належать: податкове навантаження, співвідношення між прямими і непрямими податками, спрощена система оподаткування обліку і звітності.
До комплексних: 1. Спеціальні податкові режими, що вводяться за територіальною ознакою, — спеціальні (вільні) економічні зони й території пріоритетного розвитку. 2. Спеціальні режими оподаткування, що вводяться за галузевою ознакою. Вони, по суті, є комплексом пільг, що вводяться одночасно за декількома різними податками та зборами, одержувачами яких є суб´єкти господарювання однієї галузі або платники, що здійснюють певний вид діяльності.
До локальних: 1. Інструменти, пов´язані з об´єктом оподаткування. Сам факт введення того або іншого податку впливає на діяльність усіх тих платників, які мають відповідні об´єкти оподаткування. 2. Визначення складу платників податків. 3. Принципи встановлення і розмір ставки податку. 4. Механізми, пов´язані з порядком обчислення бази оподаткування та податкових зобов´язань. 5. Податкові пільги.