Глава 2. Международное регулирование

2.1. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег

Казалось бы, что может быть проще — закрыть все оффшоры, вернуть домой все спрятанные капиталы и разом решить все или большую часть финансовых проблем! Но пока борьба с налоговыми сильно смахивает на борьбу с ветряными мельницами.

После начала кризиса 2008 года, когда считалось, что банковская тайна, главный наряду с низкими налогами признак оффшора, только углубляет трудности мировых финансов, лидеры большой двадцатки неоднократно обещали закрыть налоговые гавани. Однако воз, что называется, и ныне там. Многие страны так же, как до кризиса, продолжают отказываться раскрывать налоговикам данные о своих клиентах.

Если со Швейцарией и Люксембургом удобнее бороться европейским странам, а с Гонконгом — Китаю, то с Каймановыми островами должны сражаться за миллиарды американские власти.

В финансовом мире в ходу шутка: самым известным зданием в мире финансов является не Нью-Йорская или Лондонская фондовые биржи, а Аглэнд Хаус, скромное пятиэтажное офисное здание на Большом Каймане, юридический адрес многих тысяч зарегистрированных на островах компаний.

«На Каймановых островах есть здание, в котором располагаются 12 тыс. американских корпораций, — заявил Барак Обама 5 января 2008 года в Манчестере, штат Нью-Гэмпшир. — Это или самое просторное здание в мире, или самое большое мошенничество в мире. И мы выясним, что это такое».

Несмотря на решимость тогдашнего кандидата в президенты США, которая, кстати, с приходом его к власти не поколебалась, с Аглэнд Хаусом разобраться самый влиятельный человек на планете так и не сумел.

Оффшорами не брезгуют и самые крупные корпорации. Дочерние фирмы на Каймановых островах имеют такие гиганты американского и мирового бизнеса, как Coca-Cola, Procter & Gamble, General Motors, Intel, FedEx, Sprint и др.

Coca-Cola, к примеру, благодаря дочерним компаниям, зарегистрированным в оффшорах, в 2003 году вывела из-под юрисдикции американских налоговиков свыше полумиллиарда долларов.

Из отчета Правительственного финансового управления США (GAO) трехлетней давности следовало, что 83 из 100 крупнейших американских корпораций и 63 из 100 крупнейших подрядчиков федерального правительства имели и имеют дочерние компании в странах, которые повсеместно считаются налоговыми убежищами.[4]

Существуют две организации международного регулирования, которые ведут борьбу с отмыванием денег в наиболее крупных масштабах – это группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

ФАТФ – созданная странами «Большой семерки» в 1989 году, представляет собой межправительственный орган, предназначенный для разработки и внедрения международных мер по борьбе с отмыванием денег. В октябре 2001 года миссия ФАТФ была расширена с целью включения борьбы с финансированием терроризма.

ФАТФ является нормотворческим органом, объединяющим экспертов по правовым, финансовым и правоохранительным вопросам с целью реализации реформ национальных законодательств и нормативно-правовой базы. В настоящее время в состав группы выходят 31 страна и территории и две региональные организации (Европейская Комиссия и Совет сотрудничества в районе Персидского залива). Кроме того, ФАТФ ведет свою работу в сотрудничестве с рядом международных органов и организаций, которые имеют статус наблюдателей, не дающий им права голоса, но во всех остальных аспектах позволяющий им в полном объеме участвовать в пленарных сессиях и рабочих группах.

Три основные задачи ФАТФ по борьбе с отмыванием денег состоят в следующем:

Контроль за ходом реализации мер борьбы с отмыванием денег в государствах-участниках;

Изучение тенденций и методов отмывания денег и представление докладов в отношении этих методов и требуемых контрмер;

Содействие принятию и реализации предложенных ФАТФ мер по борьбе с отмыванием денег в глобальном масштабе.[5]

Группа ФАТФ приняла серию рекомендаций, опубликованных под названием «Сорок рекомендаций по борьбе с отмыванием денег», которые представляют собой исчерпывающую правовую базу и предназначены для всеобщего применения всеми странами мира. В документе «Сорок рекомендаций» излагаются принципы действий, но при этом государствам разрешается применять определенную гибкость при реализации этих принципов с учетом конкретных обстоятельств и конституционных требований данного государства. Хотя рекомендации не имеют силу закона в конкретных странах, тем не менее, этот документ пользуется широким признанием мирового сообщества и соответствующих организаций в качестве международной правовой нормы по борьбе с отмыванием денег.

Рекомендации фактически представляют собой обязательный для страны документ, если эта страна претендует, чтобы международное сообщество рассматривало ее как страну, соблюдающую международные правовые нормы.

Первоначально были выпущены в 1990 году и подвергались пересмотру в 1996 и 2003 годах, чтобы учесть новые тенденции и осветить распространение передового международного опыта.

ФАТФ может принимать контрмеры в отношении стран не желающих соблюдать рекомендации, используемые постепенно, включая следующее:

Ужесточение требований по идентификации клиентов и повышению качества предупредительных циркуляров, направляемых в финансовые учреждения в целях идентификации реальных собственников перед установлением деловых отношений с физическими или юридическими лицами этих стран;

Совершенствование соответствующих механизмов разовой или систематической отчетности о финансовых операциях с учетом того, что эти операции с такими странами могут быть подозрительными;

При рассмотрении заявок на выдачу разрешения на учреждение в государствах-участниках дочерних структур, отделений или представительств банков следует обращать особое внимание на тот факт, что данный банк находится в такой стране;

Предупреждение компаний нефинансового сектора о том, что сделки с организациями из этих стран связаны с определенным риском.

Рекомендации показали свою эффективность за два десятка лет, но успех зависит от умения управлять и пользоваться ими, и именно в этом направлении необходимо развиваться еще не малое количество времени.

Давайте рассмотрим вторую организацию, и принцип ее работы.