4)Складання бюджетів грошових коштів

Планування ГП- це процес визначення їх обсягу за видами діяльності, часовими інтервалами і напрямками використання. Плановими фінансовими документами надходження та витрачання грош.коштів на п-стві є касовий бюджет і платіжний календар. касовий бюджет – план надходження і витрачання грошових коштів, що є однією з основних форм поточного фінансового плану управління грошовими потоками, розробляється на фінансовий рік з помісячною сегментацією; платіжний календар – форма поточного фінансового плану управління грошовими потоками, розробляється на короткостроковий період з щоденною сегментацією.

5) Проведення контролю за ГП Контроль за ГП- це система спостереження та перевірки процесу надходження і використання грош.коштів з метою встановлення відхилень від заданих параметрів.

6)Здійснення обліку ГП. Цей етап характериз.такими позиціями: обілк ГП є кінцевою стадією процесу управління ними, облік ГП передбачає відбір, реєстрацію на різних носіях.ю групування інформації про грош.надходження і витрати, результати обліку відображаються у звітності .

20.Планування грошових потоків на підприємстві.

Планування ГП- це процес визначення їх обсягу за видами діяльності, часовими інтервалами і напрямками використання.

Плановими фінансовими документами надходження та витрачання грош.коштів на п-стві є касовий бюджет і платіжний календар. касовий бюджет – план надходження і витрачання грошових коштів, що є однією з основних форм поточного фінансового плану управління грошовими потоками, розробляється на фінансовий рік з помісячною сегментацією; платіжний календар – форма поточного фінансового плану управління грошовими потоками, розробляється на короткостроковий період з щоденною сегментацією.

Одна з головних проблем, що стоять перед будь-яким новим підприємством - правильне планування грошових потоків. Рентабельні підприємства зазнають банкрутство через те, що в певний момент у них не вистачило готівки. Готівка - це різниця між реальними грошовими надходженнями і виплатами. Змінюється обсяг готівки тільки тоді, коли підприємство фактично одержує платіж або саме робить виплату фінансових коштів. Таким чином, не можна тільки за рівнем прибутку судити про міру фінансової стійкості підприємства. Головне завдання плану грошових надходжень і виплат -- спланувати синхронність надходження і витрачання грошових коштів і таким чином підтримати поточну платоспроможність підприємства.

Призначення і роль оперативних фінансових планів полягає у визначенні конкретної поточної фінансово-економічної ситуації, а саме: послідовності і термінів здійснення фінансових операцій при найбільш раціональному маневруванні власними, залученими і позиковими грошовими ресурсами з метою отримання найбільшого економічного ефекту.

Розробка плану грошових надходжень і виплат:

• надає вплив на прогнозовані потоки платежів по відношенню до кредитних інститутів, інвесторам;

• дозволяє контролювати ліквідність - уникнути неліквідності або надмірної ліквідності;

• ініціює розробку і реалізацію відповідних організаційних і фінансово-економічних заходів щодо балансування платіжних засобів.

Оперативне фінансове планування включає такі елементи:

• розрахунок грошових потоків на основі запасу платіжних засобів на початок періоду;

• підтримку поточного балансу грошових надходжень і виплат шляхом планування виплат за місяцях;

• розрахунок обсягів зовнішнього фінансування і дефінансірованія;

• розрахунок резервів ліквідності для визначення бажаного запасу платіжних засобів на кінець періоду.