Навчальний тренінг контрольні запитання

1. Дайте визначення поняттю "грошовий потік".

2. Що є рушійною силою економічного зростання підприємств? Відповідь обґрунтуйте.

3. Які є відміни між поняттями "прибуток" і "грошовий потік"?

4. Назвіть основні види грошових потоків.

5. Які елементи входять до складу надходжень і витрат грошових коштів від операційної, інвестиційної й фінансової діяльності?

6. Яка інформація необхідна для ефективного управління грошовими потоками?

7. Висвітліть переваги і недоліки прямого методу розрахунку грошових потоків?

8. Зформулюйте переваги і недоліки непрямого методу розрахунку грошових потоків.

9. Назвіть мету і завдання аналізу грошових потоків.

10. Які є інструменти аналізу грошових потоків?

11. Наведіть послідовність аналізу грошових потоків.

12. Охарактеризуйте мету і завдання управління грошовими потоками.

13. У чому полягає суть і значення політики управління грошовими потоками, які її складові елементи?

ТЕСТИ

1. Основними об'єктами оптимізації грошових потоків підприємства виступають:

1. додатній грошовий потік;

2. від'ємний грошовий потік;

3. майбутній грошовий потік;

4. чистий грошовий потік.

2. Чистий грошовий потік характеризує:

1. такий грошовий потік, за якого надходження коштів перевищують реальні потреби підприємства в цілеспрямованому їх використанні;

2. сукупність надходжень коштів на підприємство від усіх видів господарських операцій;

3. сукупність виплат коштів підприємством у процесі здійснення усіх видів його господарських операцій;

4. різницю між додатнім і від'ємним грошовими потоками в даний період часу в розрізі окремих його інтервалів.

3. На першому етапі розробки плану надходження і витрат коштів прогнозуються:

1. планові показники надходження і витрат коштів від інвестиційної діяльності підприємства;

2. планові показники надходження і витрат коштів від фінансової діяльності підприємства;

3. надходження і витрати коштів від операційної діяльності підприємства;

4. валовий і чистий грошові потоки.

4. Непрямий метод розрахунків спрямований на отримання даних, які характеризують:

1. чистий грошовий потік;

2. валовий грошовий потік;

3. чистий і валовий грошові потоки;

4. від'ємний грошовий потік.

5. Зниження обсягу від'ємного грошового потоку в довгостроковому періоді може бути досягнуто за рахунок:

1. додаткової емісії акцій;

2. зниження суми постійних витрат підприємства;

3. продажу тих видів основних засобів, що не використовуються;

4. залучення довгострокових фінансових кредитів.

6. Прискорення залучення коштів в короткостроковому періоді може бути досягнуто за рахунок:

1. збільшення розміру цінових знижок за готівковий розрахунок за реалізовану продукцію покупцям;

2. збільшення строків надання товарного (комерційного) кредиту покупцям;

3. сповільнення інкасації простроченої дебіторської заборгованості;

4. використання сучасних форм рефінансування дебіторської заборгованості (облік векселів, факторинг, форфейтинг).

7. Основними цілями оптимізації грошових потоків підприємства є:

1. забезпечення збалансованості обсягів грошових потоків;

2. забезпечення синхронності формування грошових потоків у часі;

3. мінімізація витрат готівкових грошей;

4. забезпечення своєчасної оплати рахунків постачальників.

8. Визначте черговість етапів управління грошовими потоками підприємства:

1. аналіз грошових потоків підприємства у попередньому періоді;

2. планування грошових потоків підприємства у розрізі різних їх видів;

3. забезпечення повного та достовірного обліку грошових потоків підприємства та формування необхідної звітності;

4. оптимізація грошових потоків підприємства;

5. забезпечення ефективного контролю грошових потоків підприємства.

9. Основною метою управління грошовими потоками є:

1. забезпечення фінансової рівноваги підприємства в процесі його розвитку шляхом збалансування його обсягів надходження і витрачання коштів і їх синхронізації у часі;

2. забезпечення ефективного використання грошових потоків шляхом здійснення фінансових інвестицій підприємства;

3. забезпечення достатнього рівня їх ліквідності протягом певного періоду часу;

4. формування додаткових інвестиційних ресурсів для здійснення фінансових інвестицій;

5. скорочення тривалості виробничого і фінансового циклів.

10. Зниження обсягу від'ємного грошового потоку в довгостроковому періоді може бути досягнуто за рахунок:

1. продажу основних засобів, що не використовуються;

2. скорочення обсягу і складу реальних інвестиційних програм;

3. прискорення інкасації грошових засобів покупців продукції.

11. Вся сукупність надходжень і витрат коштів у часі, що розглядається, це:

1. чистий грошовий потік;

2. справжній грошовий потік;

3. валовий грошовий потік;

4. грошовий потік від фінансової діяльності.

12. За видами господарської діяльності грошові потоки поділяються на:

1. грошовий потік від операційної діяльності;

2. грошовий потік від інвестиційної діяльності;

3. справжній грошовий потік;

4. регулярний грошовий потік;

5. грошовий потік від фінансової діяльності.

13. До додатніх грошових потоків відносяться:

1. амортизація;

2. приріст витрат майбутніх періодів;

3. приріст грошових засобів;

4. емісійний дохід;

5. чистий прибуток.