Завдання

Завдання 1.

Наведені нижче фінансові показники являють особливий інтерес для трьох основних груп користувачів: менеджерів фірми, власників капіталу, кредиторів. Проте цілі аналізу фінансового стану фірми для кожної з них суттєво відрізняються. Використовуючи наведену інформацію, заповніть таблицю 2.3.

Вихідна інформація:

а) фінансовий ризик (частка боргу в активах; власний оборотний капітал);

б) дохідність (дохідність активів, вартість капіталу);

в) ринкові показники (співвідношення ринкової та балансової вартості акцій, динаміка курсу акцій);

г) прибутковість (дохідність власного капіталу, прибуток на акцію, курс акцій);

д) ліквідність (коефіцієнт поточної ліквідності, грошові потоки);

е) обслуговування боргу (прострочена заборгованість, коефіцієнт покриття боргових зобов’язань);

є) розподіл прибутку (дивіденди на акцію, коефіцієнт виплати дивідендів);

ж) аналіз виробничої діяльності (коефіцієнт прибутковості, аналіз витрат, операційний леверідж, аналіз податкових платежів);

з) управління ресурсами (оборотність активів, управління оборотним капіталом, характеристика кредиторської заборгованості).

Цілі аналізу фінансового стану фірми

Менеджери	Власники	Кредитори
1-а мета –	1-а мета –	1-а мета –
2-а мета –	2-а мета –	2-а мета –
3-я мета –	3-я мета –	3-я мета –

Завдання 2.

Власний капітал компанії “Ритм” становить 3 млн. грн., при цьому 2,9 млн. грн. перебувають на розрахунковому рахунку в банку, інші – в касі компанії.

Скласти баланс та заповнити табл. 2.4 і табл. 2.5, знаючи, що:

а) компанія закуповує товари на суму 700 тис. грн. на таких умовах:

• 300 тис. грн. сплачує відразу з банківського рахунку;

• 400 тис. грн. – через 30 днів;

б) компанія купує устаткування на суму 3 млн. грн., узявши позичку в банку;

компанія продає товари собівартістю 600 тис. грн. за 1 млн. грн. на таких умовах:

• 400 тис. грн. має бути сплачено відразу;

• 600 тис. грн. має бути сплачено через 30 днів.

Таблиця 2.4

Баланс компанії “Ритм”

Актив	Сума, тис. грн.	Пасив	Сума, тис. грн.
Каса		Капітал
Банк		Розрахунки з постачальниками
Товари
Усього		Усього

Таблиця 2.5

Баланс компанії “Ритм”

Актив	Сума, тис грн.	Пасив	Сума, тис. грн.
Каса		Капітал
Банк		Розрахунки з постачальниками
Товари
Устаткування		Позичка банку
Розрахунки з дебіторами		Прибуток
Усього		Усього

Завдання 3.

На основі наведеної в табл. 2.6 інформації розрахувати платіжні кошти і термінові зобов’язання фірми. Зробити висновки.

Таблиця 2.6