Тема 5. Нормы налогового права

Понятие и структура норм налогового права. Формы реализации норм налогового права. Виды норм налогового права.

Тема 6. Источники налогового права

Понятие источников налогового права. Система источников налогового права.

Тема 7. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

Порядок введения в действие актов налогового законодательства. Пределы действия актов налогового законодательства во времени. Порядок прекращения действия актов налогового законодательства. Действие актов налогового законодательства в пространстве. Действие актов налогового законодательства по кругу лиц. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации.

Тема 8. Налоговая система российской федерации

Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.

Тема 9. Налоговые правоотношения

Понятие и признаки налоговых правоотношений. Юридические факты как основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений. Структура и состав налоговых правоотношений. Представительство в налоговых правоотношениях.

Тема 10. Субъекты налогового права

Понятие субъектов налогового права. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов). Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов). Налоговые агенты. Сборщики налогов и сборов. Налоговые органы Российской Федерации. Органы, регистрирующие (учитывающие) физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица).

Тема 11. ОБЯЗАННОСТЬ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ (СБОРОВ)

И ОБЩИЙ ПОРЯДОК ЕЕ ИСПОЛНЕНИЯ

Понятие обязанности по уплате налогов и сборов. Основания возникновения обязанности по уплате налогов и сборов. Основания приостановления обязанности по уплате налогов и сборов. Основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок исчисления налогов (сборов). Порядок уплаты налогов (сборов).

Тема 12. ПРИНУДИТЕЛЬНОЕ ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАННОСТИ

ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ

Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) или пени. Зачет и возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени.

Тема 13. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Понятие налогового контроля. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы и методы осуществления налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация. Налоговые проверки. Порядок проведения выездных налоговых проверок. Налоговая тайна.

Тема 14. НАРУШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ

Понятие и виды нарушений налогового законодательства. Характеристика налоговых правонарушений. Принципы налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрена в НК РФ. Административные правонарушения в сфере налогообложения. Виды административных правонарушений в сфере налогообложения. Налоговые преступления (уголовные преступления в сфере налогообложения)

Тема 15. НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ И ЗАЩИТА ПРАВ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ

Понятие налогового спора. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков. Право на налоговое обжалование. Административный способ зашиты прав налогоплательщиков. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 16. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты. Порядок уплаты НДС.

Тема 17. АКЦИЗЫ

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговый период, налоговые ставки. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

Тема 18. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 19. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты ЕСН.

Тема 20. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы для целей налогообложения налогом на прибыль организаций. Расходы организаций, учитываемые для целей налогообложения. Налоговая база. Налоговый период и отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Налоговый учет.

Тема 21. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ (НДПИ)

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 22. ИНЫЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

Общие положения. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Государственная пошлина. Таможенная пошлина.

Тема 23. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 24. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС

Общие положения. Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Тема 25. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы и налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 26. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Общие положения. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетный период, налоговая ставка. Порядок уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

Тема 27. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Общие положения. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы. Налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 28. НАЛОГ НА РЕКЛАМУ

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставка налога. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 29. НАЛОГ НА НАСЛЕДОВАНИЕ И ДАРЕНИЕ

Общие положения. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 30. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

Понятие и виды специальных налоговых режимов. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).