4. Аудиторські процедури відносно достовірності показників звітності

Показник

Облікові дані

Порядок перевірки

Дані аудитора

Відхи-лення

Початок звітного періоду

Кінець звітного періоду

Початок звітного періоду

Кінець звітного періоду

Початок звітного періоду

Кінець звітного періоду

Поч. зв. п.

Кін. зв.п.

АКТИВ

Залишкова вартість необоротних активів

0

3,1

-

3,1-0

0

3,1

-

-

Залишкова вартість основних засобів

1200,7

1377,2

2723-1522,3

2935,9-1558,7

1200,7

1377,2

-

-

Всього за розділом 1

1329,5

1509,1

1200,7+0,5++128,3

3,1+1377,2+ +0,5+128,3

1329,5

1509,1

-

-

Чиста реалізаційна вартість основних засобів

107,2

440,8

107,2-0

440,8-0

107,2

440,8

-

-

Всього за розділом 2

525,3

881,22394,7

48,2+0,7+189,5+18,5+107,2+18,8+57,5+8,1+73,4+3,4

96,4+0,3+146+17,2+440,8+25,1+86,3+ 66,7+2,4

525,3

881,22394,7

-

-

Баланс

1856

2394,7

1329,5+ +525,3

1509,1+

881,2

1856

2394,7

-

-

ПАСИВ

Всього за розділом 1

1689,1

1916

87,4+1201,1+21,8+378,8

87,4+1201,1+21,8+605,7

1689,1

1916

-

-

Всього за розділом 2

-

-

-

-

Всього за розділом 3

-

-

-

-

Всього за розділом 4

166,9

478,7

11,6+18,5+ 38,5+96,6+1,7

145+22,5+ 45,8+80,7+ 182,9+1,8

166,9

478,7

-

-

Баланс

1856

2394,7

1689,1+166,9

1916+478,7

1856

2394,7

-

-

Показник

Облікові дані

Порядок перевірки

Дані аудитора

Відхи-лення

За звітний період

За попередній період

За звітний період

За попередній період

За звітнй період

За попередній період

За зв. п.

За п.п.

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

3884,4

2506,8

3949,1-64,7

2589,9-83,1

3884,4

2506,8

-

-

Валовий прибуток

1422,2

801,7

3884,4-2462,2

2506,8-1705,1

1422,2

801,7

-

-

Фінансовий результат від операційної діяльності

322,1

37,6

1422,22+3398,2-1061-15,6-3421,7

801,7+2093-778,2-10,4-2068,5

322,1

37,6

-

-

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування

326,9

37,8

322,1+12,7-4,5-3,4

37,6+2+1,3-1,5-1,6

326,9

37,8

-

-

Чистий прибуток

226,9

10,7

326,9-100

37,8-27,1

226,9

10,7

-

-

Разом операційних витрат

3439,9

2394,8

429,6+1875,6+702,8+177,1+254,8

465,3+1126,6+425,6+172,2+205,1

3439,9

2394,8

-

-

Показник

Облікові дані

Порядок перевірки

Дані аудитора

Відхи-лення

За звітний період

За попередній період

За звітний період

За попередній період

За звітнй період

За попередній період

За зв. п.

За п.п.

Прибуток або збиток від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах

511,9

215,3

326,9+177,1+3,4+4,5

37,8+172,2+2,2+1,6+1,5

511,9

215,3

-

-

Грошові кошти від операційної діяльності

280,9

128,1

511,9-384,7-3,2+156,9

215,3-76,5-0,4-10,3

280,9

128,1

-

-

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

184,7

110,2

280,9-4,5-91,7

128,1-1,5-16,4

184,7

110,2

-

-

Чистий рух коштів від операційної діяльності

184,7

110,2

184,7

110,2

-

-

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

-344,5

-79,1

12,5-357

2-81,1

-344,5

-79,1

-

-

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

-344,5

-79,1

-344,5

-79,1

-

-

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

145

-33,8

150-5

0-33,8

145

-33,8

-

-

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

145

-33,8

145

-33,8

-

-

Чистий рух коштів за звітний період

-14,8

-2,7

184,7-344,5+145

110,2-79,1-33,8

-14,8

-2,7

-

-

Залишок коштів на кінець року

66,7

81,5

-14,8+81,5

-2,7+86,4

66,7

81,5

-

-

Показник

Облікові дані

Порядок перевірки

Дані аудитора

Відхи-лення

Рядок 010.

Разом залишок на.початок року

1690,7

87,4+1201,1+21,8+380,4

1690,7

-

Рядок 050 .Скорегований залишок на початок року

1689,1

87,4+1201,1+21,8+378,8

1689,1

-

Рядок 300.

Разом залишок на початок року

1916

87,4+1201,1+21,8+605,7

1916

-

Стовпчик 8.

Нерозподілений прибуток на кінець року

605,7

380,4+3,8-5,4+226,9

605,7

-

Стовпчик 11.

Разом на кінець року

1916

1690,7+3,8-5,4+226,9

1916

-

Показник

Облікові дані

Документи для перевірки

Облікові дані

Відхи-лення

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

За зв. п.

За п.п.

Форма №1

Форма №5

Рядок 011.

Первісна вартість

3,1

Рядок 080.

Разом первісна вартість нематеріальних активів

3,1

-

-

Рядок 031.

Первісна вартість основних засобів

2723

2935,9

Рядок 260 ст. 3 і 14

Разом первісна вартість

2723

2935,9

-

-

Рядок 032.

Знос основних засобів

-1522,3

-1558,7

Рядок 260 ст. 4 і 15

Разом основних засобів

1522,3

1558,7

-

-

Рядок 045.

Довгострокові фінансові інвестиції

0,5

0,5

Рядок 420.

Разом довгострокові фінансові інвестиції

0,5

-

-

Рядок 230.

Грошові кошти та їх еквіваленти

8,1

66,7

Рядок 690.

Разом грошових коштів та їх еквівалентів

66,7

-

-

Рядок 120.

Незавершене виробництво

0,7

0,3

Рядок 890.

Незавершене виробництво

0,3

-

-

Рядок 130.

Готова продукція

189,5

146

Рядок 900.

Готова продукція

146

-

-

Рядок 161.

Первісна вартість дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги

107,2

440,8

Рядок 940.

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

440,8

-

-

Рядок 210.

Інша поточна дебіторська заборгованість

57,5

86,3

Рядок 950.

Інша поточна дебіторська заборгованість

86,3

-

-

Форма №1

Форма №4

Рядок 300.

Статутний капітал

87,4

87,4

Стовпчик 3.

Статутний капітал

87,4

87,4

-

-

Рядок 330.

Інший додатковий капітал

1201,1

1201,1

Стовпчик 6.

Інший додатковий капітал

1201,1

1201,1

-

-

Рядок 340.

Резервний капітал

21,8

21,8

Стовпчик 7.

Резервний капітал

21,8

21,8

-

-

Рядок 350.

Нерозподіле-ний прибуток

378,8

605,7

Стовпчик 8. Нерозподілений прибуток

378,8

605,7

-

-

Рядок 380.

Усього за розділом 1

1689,1

1916,0

Стовпчик 11.

Разом

1689,1

1916,0

-

-