Страховые премии и порядок их внесения при страховании жизни.

Страховая премия представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику, в соответствии с договором страхования или законом. В зависимости от вида объекта страхования много особенностей определения объёма и условий внесения той или иной страховой премии. Рассмотрим главные особенности для двух основных направлений страхования (накопительного и рискового).

Для накопительных (долгосрочных) видов личного страхования (с выплатой страховых сумм в виде постоянной ренты или разово) премия обычно называется страховым взносом.

В математическом смысле страховой взнос – это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику. При определении индивидуального размера взноса, который следует внести в счёт отдельно заключённого договора, необходимо учитывать всю страховую совокупность (совокупность всех застрахованных лиц у данного страховщика).

Страховой взнос в математическом смысле может быть выражен только как средняя величина, т.е. как часть, приходящаяся на один полис страхового портфеля от всех обязательств страховщика.

В рисковом страховании страховая премия может быть представлена средней величиной, полученной как соотношение между общим ожидаемым размером платежей страхователя за данное время и общим числом застрахованных объектов.

В наиболее общей форме математическое выражение страховой премии показывает, что это средняя величина по отношению к единице страховой совокупности. Не может быть точного равенства между обязательствами отдельного страховщика и отдельного страхователя. Равенство страховых премий по всем выписанным страховым полисам существует только для страховой совокупности в целом.

Страховая премия показывает, как распределяется общий размер обязательств страховщика на каждую отдельно взятую единицу страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов и прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования.

При определении нетто-ставки по личному страхованию нужно предвидеть вероятность смерти, инвалидности вследствие увечья, заболевания. Во внимание принимается размер страховой суммы договора и норма прибыли.

При определении нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются следующие факторы: вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. Нормы прибыли в имущественном страховании обычно во внимание не принимается ввиду её незначительности.

Страховая премия исчисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя, с учётом индивидуальных рисковых коэффициентов и системы скидок и надбавок.

Надбавка за рассрочку представляет собой часть тарифа по долгосрочным видам страхования жизни, компенсирующую потери страховой компании за предоставление страхователю рассрочки при уплате взносов. Надбавка за рассрочку равна разнице между единовременным взносом и суммой годовых взносов.

Надбавка представляет собой часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с формированием фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения.

При уплате годовых взносов по накопительному страхованию жизни страховая компания теряет часть дохода от процентов на резерв страховых взносов по сравнению с единовременным взносом за счёт постепенного уменьшения поступлений вследствие увеличения смертности лиц, уплачивающих взносы. Кроме рассрочки в виде единовременного взноса по годам, применяется и рассрочка в течение года (полугодие, квартальные, месячные платежи). За рассрочку внутри года устанавливаются надбавки в размере определённого процента к тарифной ставке.

Обычно правилами долгосрочного страхования жизни предусматриваются ежемесячные взносы. При этом годовые потери компенсируются исчислением годовых ставок с применением коэффициента рассрочки – постнумерандо, допускающего погашение полной суммы годового взноса к концу страхового года.

По назначению своих основных компонентов страховая премия подразделяется на:

• рисковую премию,

• сберегательный (накопительный) взнос,

• нетто-премию,

• достаточный взнос,

• брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковая премия представляет чистую нетто-премию, т.е. часть страхового взноса, которая предназначена для покрытия риска. Величина рискового взноса зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Сберегательный взнос – это накопительный взнос. Его взимают при заключении договоров страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя после окончания срока страхования.

Нетто-премия – часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определённый промежуток по данному виду страхования. Величина нетто-премии (ставки) зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. В связи с тем, что страховой взнос представляет средний размер платежей, могут возникнуть положительные и отрицательные его отклонения. Возможные отклонения компенсируются с помощью гарантийной надбавки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска. Структура нетто-ставки зависит от вида страхования. Она различна в личном и имущественном страховании.

В личном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос, сберегательный взнос, гарантийную надбавку.

Нетто-ставка

Рисковый взнос

Сберегательный взнос

Гарантийная надбавка

В имущественном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос и гарантийную надбавку.

Достаточный взнос представляет сумму премии в размере, достаточном только для покрытия страховых платежей, но и для покрытия издержек страховщика. Достаточный взнос равен сумме нетто-ставки и нагрузки, включённой в издержки страховщика, т.е. достаточный взнос представляет, по существу, брутто-ставку без прибыли страховщика.

Брутто-ставка является тарифной ставкой страховщика. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нагрузка – это часть ставки, предназначенная для покрытия расходов страховщика по организации процесса страхования, ведению страхового дела, на отчисление в запасные фонды, покрытие расходов, связанных с проведение предупредительных мероприятий, рекламы и других расходов, а также на образование плановой прибыли страховщика.