- •1. Исходные данные Начальные остатки по синтетическим счетам на 01.01.10г.
- •Расшифровка остатков по синтетическим счетам на 01.01.10.
- •2.1 По счету 01 «Основные средства»
- •2.2 По счету 10.8 «Материалы»
- •2.3 По счету 20 «Основное производство»
- •2.4 По счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (наша задолженность перед поставщиками и подрядчиками)
- •2.5 По счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •2.6 По счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •2.7 По счету 76 «Расчеты с прочими кредиторами» Задолженность прочим кредиторам
- •Начальный баланс (по синтетическим счетам) на 01.01.2010 г.
- •4. Журнал хозяйственных операций за 1 квартал 2010 г.
- •5. Счета бухгалтерского учета.
- •6. Оборотно-сальдовая ведомость, руб.
- •7. Конечный баланс на 01. 04. 2010 г.
- •Бухгалтерский баланс
- •Список литературы
5. Счета бухгалтерского учета.
Счет №01 «Основные средства».
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
2 085 000,00 |
|
|
77 |
297 700,00 |
18 |
15 000,00 |
|
|
19 |
195 000,00 |
|
297 700,00 |
|
210 000,00 |
Ск |
2 172 700,00 |
|
|
Счёт №02 «Амортизация основных средств»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
Сн |
727 500,00 |
19 |
195 000,00 |
48 |
27 070,00 |
|
|
49 |
996,25 |
|
|
101 |
28 385,50 |
|
|
102 |
996,25 |
|
|
115 |
12 000,00 |
|
|
133 |
27 070,00 |
|
|
134 |
1 221,25 |
|
195 000,00 |
|
97 739,25 |
|
|
Ск |
630 239,25 |
Счёт №07 «Оборудование к установке»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
|
|
74 |
288 700,00 |
77 |
297 700,00 |
75 |
9 000,00 |
|
|
|
297 700,00 |
|
297 700,00 |
Ск |
0 |
Ск |
0 |
Счёт №08 «Вложения во внеоборотные активы»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
0 |
Сн |
0 |
70 |
288 000,00 |
74 |
288 700,00 |
72 |
700,00 |
|
|
114 |
27 000,00 |
|
|
|
315 700,00 |
|
288 700,00 |
Ск |
27 000,00 |
|
|
Счёт №10.8 «Строительные материалы»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
2644500,00 |
|
|
20 |
3 000,00 |
122 |
22725,00 |
22 |
7 500,00 |
123 |
269662,50 |
23 |
75 000,00 |
124 |
886500,00 |
103 |
17 730,00 |
125 |
345600,00 |
|
|
126 |
19590,00 |
|
|
127 |
16 410,00 |
|
|
128 |
14400,00 |
|
|
129 |
111937,50 |
|
|
130 |
289200,00 |
|
|
131 |
9 525,00 |
|
|
132 |
25 095,00 |
|
103 230,00 |
|
2 010 645,00 |
Ск |
737 085,00 |
|
|
Счёт №19 «Налог на добавленную стоимость»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
0 |
Сн |
0 |
24 |
14 850,00 |
|
|
71 |
43 932,20 |
|
|
73 |
106,78 |
|
|
76 |
1 372,88 |
|
|
118 |
3 240,00 |
|
|
121 |
5 400,00 |
|
|
Ск |
68 901,86 |
|
|
Счёт №20 «Основное производство»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
411 750,00 |
|
|
25 |
110 400,00 |
158 |
2 155 982,25 |
26 |
70 800,00 |
|
|
29 |
1 800,00 |
|
|
32 |
5254,8 |
|
|
33 |
36240 |
|
|
34 |
1993,2 |
|
|
35 |
3624 |
|
|
48 |
27 070,00 |
|
|
82 |
120 450,00 |
|
|
83 |
70 800,00 |
|
|
86 |
5 550,00 |
|
|
88 |
5546,25 |
|
|
89 |
38250 |
|
|
90 |
2103,75 |
|
|
91 |
3825 |
|
|
100 |
2 520,00 |
|
|
101 |
28 385,50 |
|
|
119 |
23 400,00 |
|
|
122 |
22725 |
|
|
123 |
269662,5 |
|
|
124 |
886500 |
|
|
125 |
345600 |
|
|
126 |
19590 |
|
|
127 |
16 410,00 |
|
|
128 |
14400 |
|
|
129 |
111937,5 |
|
|
130 |
289200 |
|
|
131 |
9 525,00 |
|
|
133 |
27 070,00 |
|
|
135 |
115 350,00 |
|
|
136 |
71 550,00 |
|
|
140 |
5420,1 |
|
|
141 |
37380 |
|
|
142 |
2055,9 |
|
|
143 |
3738 |
|
|
152 |
73800,00 |
|
|
153 |
55350,00 |
|
|
154 |
85482,75 |
|
|
155 |
52392,00 |
|
|
|
3 073 151,25 |
|
2 155 982,25 |
Ск |
1 328 919,00 |
|
|
Счёт №25 «Общепроизводственные расходы»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
|
|
27 |
42 300,00 |
152 |
73800,00 |
36 |
1226,7 |
153 |
55350,00 |
37 |
8460 |
|
|
38 |
465,3 |
|
|
39 |
846 |
|
|
84 |
44 100,00 |
|
|
92 |
1278,9 |
|
|
93 |
8820 |
|
|
94 |
485,1 |
|
|
95 |
882 |
|
|
116 |
14 550,00 |
|
|
132 |
25 095,00 |
|
|
137 |
42 750,00 |
|
|
144 |
1239,75 |
|
|
145 |
8550 |
|
|
146 |
470,25 |
|
|
147 |
855 |
|
|
|
202 374,00 |
|
129 150,00 |
Ск |
73 224,00 |
|
|
Счёт №26 « Общехозяйственные расходы»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
|
|
28 |
28 650,00 |
154 |
85482,75 |
40 |
830,85 |
155 |
52392,00 |
41 |
5730 |
|
|
42 |
315,15 |
|
|
43 |
573 |
|
|
49 |
996,25 |
|
|
50 |
3 690,00 |
|
|
51 |
2 010,00 |
|
|
52 |
330,00 |
|
|
85 |
32 850,00 |
|
|
96 |
952,65 |
|
|
97 |
6570 |
|
|
98 |
361,35 |
|
|
99 |
657 |
|
|
102 |
996,25 |
|
|
104 |
4 425,00 |
|
|
117 |
3 450,00 |
|
|
120 |
6 600,00 |
|
|
134 |
1 221,25 |
|
|
138 |
29 100,00 |
|
|
148 |
843,9 |
|
|
149 |
5820 |
|
|
150 |
320,1 |
|
|
151 |
582 |
|
|
|
137 874,75 |
|
137 874,75 |
Ск |
0 |
Ск |
0 |
Счёт №50 «Касса»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
75 750,00 |
|
|
14 |
228 450,00 |
16 |
228 450,00 |
15 |
7 500,00 |
17 |
7 500,00 |
53 |
1 470,00 |
68 |
233 040,00 |
66 |
233 040,00 |
69 |
22 500,00 |
67 |
22 500,00 |
113 |
240 840,00 |
105 |
345,00 |
|
|
112 |
240 840,00 |
|
|
|
734 145,00 |
|
732 330,00 |
Ск |
77 565,00 |
|
|
Счёт №51 «Расчётный счёт»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
340 050,00 |
|
|
1 |
720 000,00 |
2 |
5 400,00 |
54 |
540 000,00 |
3 |
50 250,00 |
78 |
180 000,00 |
4 |
346 500,00 |
106 |
360 000,00 |
5 |
7 200,00 |
|
|
6 |
9 000,00 |
|
|
7 |
13 524,00 |
|
|
8 |
17 629,00 |
|
|
9 |
35 259,00 |
|
|
10 |
17 630,00 |
|
|
11 |
4 164,00 |
|
|
12 |
4 530,00 |
|
|
13 |
151 800,00 |
|
|
14 |
228 450,00 |
|
|
15 |
7 500,00 |
|
|
55 |
7437,63 |
|
|
56 |
51294 |
|
|
57 |
2821,17 |
|
|
58 |
5129,4 |
|
|
59 |
23 430,00 |
|
|
60 |
12 000,00 |
|
|
61 |
30 000,00 |
|
|
62 |
3 900,00 |
|
|
63 |
15 000,00 |
|
|
64 |
8 100,00 |
|
|
65 |
10 350,00 |
|
|
66 |
233 040,00 |
|
|
67 |
22 500,00 |
|
|
79 |
144 000,00 |
|
|
80 |
7 200,00 |
|
|
81 |
9 000,00 |
|
|
107 |
7777,8 |
|
|
108 |
53640 |
|
|
109 |
2950,2 |
|
|
110 |
5364 |
|
|
111 |
27 360,00 |
|
|
112 |
240 840,00 |
|
1 800 000,00 |
|
1 821 970,20 |
Ск |
318 079,8 |
|
|
Счёт №60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
|
|
589 500,00 |
2 |
5 400,00 |
22 |
7 500,00 |
3 |
50 250,00 |
23 |
75 000,00 |
4 |
346 500,00 |
24 |
14 850,00 |
60 |
12 000,00 |
70 |
288 000,00 |
61 |
30 000,00 |
71 |
43 932,20 |
62 |
3 900,00 |
73 |
106,78 |
63 |
15 000,00 |
74 |
9 000,00 |
64 |
8 100,00 |
76 |
1 372,88 |
65 |
10 350,00 |
|
|
79 |
144 000,00 |
|
|
80 |
7 200,00 |
|
|
81 |
9 000,00 |
|
|
|
641 700,00 |
|
439 761,86 |
|
|
Ск |
387 561,86 |
Счёт №62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
1 260 000,00 |
|
|
156 |
2 700 000,00 |
1 |
720 000,00 |
160 |
720 000,00 |
54 |
540 000,00 |
|
|
78 |
180 000,00 |
|
|
106 |
360 000,00 |
|
|
160 |
720 000,00 |
|
3 420 000,00 |
|
2 520 000,00 |
Ск |
2 160 000,00 |
|
|
Счёт №66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
Сн |
600000,00 |
|
0 |
|
0 |
|
|
Ск |
600000,00 |
Счёт №68 «Расчёты по налогам и сборам»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
Сн |
151 800,00 |
13 |
151 800,00 |
31 |
23 430,00 |
59 |
23 430,00 |
87 |
27 360,00 |
111 |
27 360,00 |
139 |
26 070,00 |
|
|
157 |
411 864,41 |
|
202 590,00 |
|
488 724,41 |
|
|
Ск |
437 934,41 |
Счёт №69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
Сн |
92 736,00 |
7 |
13 524,00 |
32 |
5254,8 |
8 |
17 629,00 |
33 |
36240 |
9 |
35 259,00 |
34 |
1993,2 |
10 |
17 630,00 |
35 |
3624 |
11 |
4 164,00 |
36 |
1226,7 |
12 |
4 530,00 |
37 |
8460 |
55 |
7437,63 |
38 |
465,3 |
56 |
51294 |
39 |
846 |
57 |
2821,17 |
40 |
830,85 |
58 |
5129,4 |
41 |
5730 |
107 |
7777,8 |
42 |
315,15 |
108 |
53640 |
43 |
573 |
109 |
2950,2 |
44 |
125,28 |
110 |
5364 |
45 |
864 |
|
|
46 |
47,52 |
|
|
47 |
86,4 |
|
|
88 |
5546,25 |
|
|
89 |
38250 |
|
|
90 |
2103,75 |
|
|
91 |
3825 |
|
|
92 |
1278,9 |
|
|
93 |
8820 |
|
|
94 |
485,1 |
|
|
95 |
882 |
|
|
96 |
952,65 |
|
|
97 |
6570 |
|
|
98 |
361,35 |
|
|
99 |
657 |
|
|
140 |
5420,1 |
|
|
141 |
37380 |
|
|
142 |
2055,9 |
|
|
143 |
3738 |
|
|
144 |
1239,75 |
|
|
145 |
8550 |
|
|
146 |
470,25 |
|
|
147 |
855 |
|
|
148 |
843,9 |
|
|
149 |
5820 |
|
|
150 |
320,1 |
|
|
151 |
582 |
|
229 150,20 |
|
203 689,20 |
|
|
Ск |
67 275,00 |
Счёт №70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
Сн |
228 450,00 |
16 |
228 450,00 |
25 |
110 400,00 |
31 |
23 430,00 |
26 |
70 800,00 |
68 |
233 040,00 |
27 |
42 300,00 |
87 |
27 360,00 |
28 |
28 650,00 |
113 |
240 840,00 |
29 |
1 800,00 |
139 |
26 070,00 |
30 |
2 520,00 |
|
|
82 |
120 450,00 |
|
|
83 |
70 800,00 |
|
|
84 |
44 100,00 |
|
|
85 |
32 850,00 |
|
|
86 |
5 550,00 |
|
|
100 |
2 520,00 |
|
|
135 |
115 350,00 |
|
|
136 |
71 550,00 |
|
|
137 |
42 750,00 |
|
|
138 |
29 100,00 |
|
779 190,00 |
|
791 490,00 |
|
|
Ск |
240 750,00 |
Счёт №71 «Расчёты с подотчетными лицами»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
0 |
Сн |
0 |
17 |
7 500,00 |
50 |
3 690,00 |
69 |
22 500,00 |
51 |
2 010,00 |
|
|
52 |
330,00 |
|
|
53 |
1 470,00 |
|
|
103 |
17 730,00 |
|
|
104 |
4 425,00 |
|
|
105 |
345,00 |
|
30 000,00 |
|
30 000,00 |
Ск |
0 |
Ск |
0 |
Счёт №76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
Сн |
16 200,00 |
5 |
7 200,00 |
72 |
700,00 |
6 |
9 000,00 |
116 |
14 550,00 |
|
|
117 |
3 450,00 |
|
|
118 |
3 240,00 |
|
|
119 |
23 400,00 |
|
|
120 |
6 600,00 |
|
|
121 |
5 400,00 |
|
16 200,00 |
|
57 340,00 |
|
|
Ск |
57 340,00 |
Счёт №80 «Уставный капитал»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
Сн |
4238514,00 |
|
0 |
|
0 |
|
|
|
4238514,00 |
|
|
Ск |
4238514,00 |
Счёт №84 «Нераспределенная прибыль»
№ |
Д |
№ |
К |
|
|
Сн |
172350,00 |
|
0 |
|
0 |
|
|
|
172350,00 |
|
|
Ск |
172350,00 |
Счёт №90 «Продажи»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
0 |
Сн |
0 |
157 |
411 864,41 |
156 |
2 700 000,00 |
158 |
2 155 982,25 |
|
|
159 |
132 153,34 |
|
|
|
2 700 000,00 |
|
2 700 000,00 |
Ск |
0 |
Ск |
0 |
Счёт №91 «Прочие доходы и расходы»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
0 |
Сн |
0 |
18 |
15 000,00 |
20 |
3 000,00 |
|
|
21 |
12 000,00 |
|
15 000,00 |
|
15 000,00 |
Ск |
0 |
Ск |
0 |
Счёт №97 «Расходы будущих периодов»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
0 |
Сн |
0 |
30 |
2 520,00 |
|
|
44 |
125,28 |
|
|
45 |
864 |
|
|
46 |
47,52 |
|
|
47 |
86,4 |
|
|
|
3643,2 |
|
|
Ск |
3643,2 |
|
|
Счёт №98 «Доходы будущих периодов»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
0 |
Сн |
0 |
111 |
12 000,00 |
110 |
27 000,00 |
|
|
|
15 000,00 |
|
|
Ск |
15 000,00 |
Счёт №99 «Прибыль и убытки»
№ |
Д |
№ |
К |
Сн |
0 |
Сн |
0 |
21 |
12 000,00 |
159 |
132 153,34 |
|
12 000,00 |
|
132 153,34 |
|
|
Ск |
120 153,34 |