Журнал господарських операцій

№ з/п

Зміст запису

Сума

Дт

Кт

1

Отримані на склад матеріали від постачальників (без ПДВ)

2800

2

Відображення податкового кредиту на суму ПДВ

?

3

Перераховано з поточного рахунку органам соціального страхування

1 400

4

Перераховано з поточного рахунку постачальникам за матеріали

13300

5

Перераховано з поточного рахунку бюджету

3 000

6

Отримано в касу з поточного рахунку для виплати заробітної плати

25000

7

Виплачена заробітна плата робітникам

24000

8

Відпущені у виробництво основні матеріали

15000

9

Відпущено у виробництво паливо

2000

10

Нарахована заробітна плата робітникам основного виробництва

17000

11

Зроблені відрахування на соціальне страхування (36,76 %)

?

12

Утримані податки з заробітної плати робітників (15 %)

?

13

Нарахована амортизація основних засобів об єктів виробничого призначення

8400

14

Оприбуткована на склад готова продукція, випущена з виробництва

25000

15

Видано з каси підзвітний особі

80

16

Придбані МШП підзвітною особою (без ПДВ)

60

17

Сума податкового кредиту з ПДВ на МШП

?

18

Відвантажена готова продукція покупцям

36000

19

Нарахована сума податкового зобо’язання з ПДВ 20%

?

20

Відображена фактична собівартість готової продукції

28000

21

Списано на фінансовий результат:

?

- собівартість готової продукції;

?

- чистий доход від реалізації продукції;

?

- нараховано суму податку на прибуток 25%

?

- списано суму податку на прибуток

?

Визначено фінансовий результат

?

№ з/п

Назва рахунку

Сума, грн.

1

Додатковий капітал

3500

2

Готова продукція

16092

3

Знос основних засобів

52 100

4

Каса

105

5

Матеріали

30920

6

Основне виробництво

15950

7

Основні засоби

108 300

8

Паливо

3075

9

Прибуток нерозподілений

12600

10

Розрахунки за податками

980

11

Розрахунки з іншими дебіторами

840

12

Розрахунки з іншими кредиторами

420

13

Розрахунки з підзвітними особами

50

14

Розрахунки з покупцями та замовниками

3 170

15

Розрахунки з постачальниками

12000

16

Розрахунки з оплати праці

15400

17

Розрахунки за соціальним страхуванням

5000

18

Поточний рахунок

59000

19

Статутний капітал

135 502