Журнал господарських операцій

№ з/п

Зміст запису

Сума

Дт

Кт

1

Перераховано з поточного рахунку постачальникам за матеріали

10000

2

Відпущені зі складу у виробництво основні матеріали

20000

3

Нарахована заробітна плата робітникам основного виробництва

15000

4

Нарахована заробітна плата адміністративно-управлінському персоналу

10000

5

Зроблені відрахування на соціальне страхування на заробітну плату робітників основного виробництва (36,76 %)

?

6

Зроблені відрахування на соціальне страхування на заробітну плату адміністративно-управлінського персоналу (36,76 %)

?

7

Нарахована амортизація основних засобів об'єктів виробничого призначення

5800

8

Нарахована амортизація основних засобів об'єктів адміністративного призначення

6000

9

Отримано в касу з поточного рахунку

25000

10

Виплачена заробітна плата робітникам і службовцям

25000

11

Перераховано з поточного рахунку органам соціального страхування

2200

12

Оприбуткована на склад готова продукція, випущена з виробництва

36000

13

Отримані кошти за реалізовану продукцію

42000

14

Списана на фінансові результати сума адміністративних витрат

?

15

Відображена фактична собівартість готової продукції

30000

16

Реалізована готова продукція

42000

17

Нарахована сума податкового зобо’язання з ПДВ 20%

?

18

Списано на фінансовий результат:

?

- собівартість готової продукції;

?

- чистий доход від реалізації продукції;

?

- нараховано і списано суму податку на прибуток 25%

?

19

Визначено фінансовий результат

?

20

Підзвітною особою придбанні МШП

15

21

Повернуто в касу залишок підзвітних сум

?

№ з/п

Назва рахунку

Сума, грн.

1

Готова продукція

15600

2

Знос основних засобів

27000

3

Каса

100

4

Поточний рахунок

56800

5

Матеріали

38000

6

Основне виробництво

20800

7

Основні засоби

198000

8

Паливо

7200

9

Прибуток нерозподілений

18000

10

Розрахунки за податками

4000

11

Розрахунки з підзвітними особами

75

12

Розрахунки з постачальниками

12200

13

Розрахунки з оплати праці

25 000

14

Розрахунки за соціальним страхуванням

1 400

15

Статутний капітал

248 975