Журнал господарських операцій

№ з/п

Зміст запису

Сума

Дт

Кт

1

Підприємством прийняті до оплати розрахунково-платіжні документи постачальника за отримані від нього матеріали (без ПДВ)

4400

2

Відображення податкового кредиту на суму ПДВ

?

3

Нарахована заробітна плата робітникам основного виробництва

26000

4

Зроблені відрахування на соціальне страхування (36,76 %)

?

5

Утримано податок з доходів із заробітної плати робітників (15 %)

?

6

Перераховано з поточного рахунку органам соціального страхування

?

7

Перераховано з поточного рахунку бюджету

4700

8

Отримано в касу з поточного рахунка

20050

9

Виплачена заробітна плата робітникам

20050

10

Відпущені у виробництво основні матеріали

52900

11

Перераховано з поточного рахунку кредиторам

570

12

Повернута дебіторська заборгованість

320

13

Підзвітною особою витрачено на потреби основного виробництва

25

14

Оприбуткована на склад готова продукція, випущена з виробництва

40400

15

Повернуті в касу залишки підзвітних сум

100

16

Зарахована на поточний рахунок короткострокова cсуда банку

1 000

17

Отримані кошти за реалізовану продукцію

30000

18

Повернуто банку короткостроковий кредит

10000

№ з/п

Назва рахунку

Сума, грн.

1

Додатковий капітал

2840

2

Готова продукція

9000

3

Запасні частини

1200

4

Знос основних засобів

1350

5

Каса

50

6

Короткострокові кредити банків

10470

7

Матеріали

35000

8

Основне виробництво

3000

9

Основні засоби

102 000

10

Паливо

800

11

Прибуток нерозподілений

3500

12

Розрахунки з іншими дебіторами

3600

13

Розрахунки з іншими кредиторами

5200

14

Розрахунки з постачальниками

4000

15

Розрахунки з оплати праці

14000

16

Розрахунки за соціальним страхуванням

690

17

Поточний рахунок

48000

18

Статутний капітал

160600