Назва рахунку

№

рахунку

Сальдо

на початок періоду

Обороти за місяць

Сальдо

на кінець періоду

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Всього:

Баланс

На ____________________ 20__ р.

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

первісна вартість

011

накопичена амортизація

012

( )

( )

Незавершене будівництво

020

Основні засоби:

залишкова вартість

030

первісна вартість

031

знос

032

( )

( )

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

035

первісна вартість

036

накопичена амортизація

037

( )

( )

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

Знос інвестиційної нерухомості

057

Відстрочені податкові активи

060

Гудвіл

065

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом I

080

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

Поточні біологічні активи

110

Незавершене виробництво

120

Готова продукція

130

Товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

первісна вартість

161

резерв сумнівних боргів

162

( )

( )

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

за виданими авансами

180

з нарахованих доходів

190

із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

у т. ч. в касі

231

в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього за розділом II

260

III. Витрати майбутніх періодів

270

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

Баланс

280

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

Неоплачений капітал

360

( )

( )

Вилучений капітал

370

( )

( )

Накопичена курсова різниця

375

Усього за розділом I

380

Частка меншості

380

II. Забезпечення таких витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Сума страхових резервів

415

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї

417

Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї

418

Цільове фінансування

420

Усього за розділом II

430

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

Відстрочені податкові зобов'язання

460

Інші довгострокові зобов'язання

470

Усього за розділом III

480

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

з бюджетом

550

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

з оплати праці

580

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Зобов'язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

Інші поточні зобов'язання

610

Усього за розділом IV

620

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

№ з/п

Назва рахунку

Сума, грн.

1

Додатковий капітал

4200

2

Готова продукція

15 100

3

Знос основних засобів

53 400

4

Каса

110

5

Короткострокові кредити банків

12600

6

Матеріали

34000

7

Основне виробництво

6200

8

Основні засоби

108 100

9

Паливо

2900

10

Прибуток нерозподілений

13 860

11

Розрахунки з підзвітними особами

20

12

Розрахунки з покупцями та замовниками

1 000

13

Розрахунки з постачальниками

20 100

14

Розрахунки з оплати праці

20 100

15

Розрахунки за соціальним страхуванням

1 200

16

Поточний рахунок

62 400

17

Статутний капітал

104370

№ з/п

Зміст запису

Сума

Дт

Кт

1

Перераховано з поточного рахунку підприємства постачальнику за матеріали

12000

2

Відпущено зі складу у виробництво матеріали

20000

3

Нарахована заробітна плата робітникам основного виробництва

15 000

4

Зроблені відрахування на соціальне страхування

1 500

5

Нарахована амортизація основних засобів виробничого призначення

5 800

6

Отримано в касу з поточного рахунка грошові кошти для виплати заробітної плати

20 100

7

Перераховано з поточного рахунка заборгованість органам соціального страхування

1 200

8

Виплачена заробітна плата робітникам

20 100

9

Оприбуткована готова продукція з виробництва за фактичною собівартістю

36000

10

Реалізована продукція за продажними цінами

54000

11

Нарахований ПДВ 20% (податкові зобов'язання)

?

12

Списано в реалізацію відвантажена продукція за фактичною собівартістю

40000

?

13

Зараховано на поточний рахунок підприємства кошти за реалізовану продукцію

?

14

Списано на фінансовий результат собівартість реалізованої готової продукції

?

15

Включені до фінансового результату доходи від реалізації

?

16

Нараховано податок на прибуток 25%

?

17

Включено до фін. результатів податок на прибуток

?

18

Відображений нерозподілений прибуток

?

№ з/п

Назва рахунку

Сума, грн.

1

Додатковий капітал

6300

2

Готова продукція

63 100

3

Запасні частини

2800

4

Знос основних засобів

1 000

5

Каса

1 000

6

Короткострокові кредити банків

350

7

Малоцінні і швидкозношувані предмети

1 450

8

Матеріали

15000

9

Основне виробництво

6900

10

Основні засоби

19700

11

Паливо

5063

12

Прибуток нерозподілений

1 500

13

Розрахунки з іншими дебіторами

2200

14

Розрахунки з іншими кредиторами

3 100

15

Розрахунки з підзвітними особами

240

16

Розрахунки з покупцями та замовниками

4000

17

Розрахунки з постачальниками

10200

13

Розрахунки за соціальним страхуванням

1 700

19

Поточний рахунок

4800

20

Статутний капітал

102103