Данные для анализа материальных затрат за 2010-2011 г, тыс. Руб

Наименование статьи	2010 год факт	2011 год			Отклонение к 2010 г	Прирост, %,к 2010г
		план	факт	Выполнение, %
Вспомогательные материалы	207 470	273 286	272 978	99,9	65 508	31,6
Топливо	92 815	122 036	121 611	99,7	28 798	31,0
Энергия	709 768	913 832	907 583	99,3	197 815	27,8
Итого:	1 010 053	1 309 154	1 302 172	99,5	292 121	28,9

По статье «Вспомогательные материалы» общий рост затрат по сравнению с 2010 годом составил 65,5 млн. руб. Это связано прежде всего с ростом цен.

По статье «Топливо» произошло увеличение на 28,7 млн. руб. за счет увеличения стоимости дизельного топлива. Затраты на энергию увеличились за счет подорожания тарифа на электроэнергию на 12%,увеличение объема добычи жидкости способом ЭЦН на 66 млн. рублей, увеличение закачки воды на 10413 тыс. м3 - 36 млн. рублей.

В таблице 11, страница 61, приведены показатели использования материальных ресурсов.

Выход продукции на одну тысячу рублей материальных затрат в отчетном периоде понизился на 1,07 тонны. Материалоемкость затрат повысилась на 25,48 рублей на тонну. Как уже говорилось выше увеличение материальных затрат связано с увеличением цен, увеличением расхода сырья на внутрипроизводственный оборот.

Таблица 11

Показатели использования материальных ресурсов

Показатели	Единица измерения	2010 год	2011 год	Отклонения
Материалоотдача	т/тыс. руб.	7,04	5,97	-1,07
Материалоемкость в т.ч.	руб. /т	141,96	167,44	25,48
Сырьеемкость	руб. /т	29,1	35,14	6,04
Топливоемкость	руб. / т	13,04	15,64	2,60
Энергоемкость	руб./т	99,75	116,7	16,95
Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции	%	18,5	19,0	1,00
Коэффициент материальных затрат	-	0,90	0,99	0,09

Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции увеличился на 1%.

Коэффициент материальных затрат показывает, что в отчетном периоде не было перерасхода материалов.

Результаты производственно-хозяйственной деятельности, динамика выполнения плана производства во многом определяются степенью использования трудовых ресурсов.

Для анализа используются данные первичного учета, и составляется аналитическая таблица, в которой численность персонала отчетного года сравнивается с численностью предыдущего года и из полученных данных проводится оценка уровня использования трудовых ресурсов методом сравнительного анализа.

Для анализа и оценки эффективности использования трудовых ресурсов в НГДУ «ФН» необходимо исчислить показатели динамики и состава персонала, так как коллектив предприятия по численному составу, уровню квалификации не является постоянной величиной, он все время изменяется: увольняются одни работники, принимаются другие.

Показатель среднесписочной численности работников определяется по формуле 10:

Ч ср. = (1/2 Ч1+Ч2+….Ч11+1/2 Ч12) / 12, 10

где Ч 1, Ч2, Ч3, Ч11, Ч12 – численность работников по месяцам.

Сокращение численности рабочих не в ущерб производства и качества выполняемых работ возможно при условии механизации и совершенствования организации труда, особенно во вспомогательных и подсобных подразделениях НГДУ. В таблице 12 страница 62, приведены данные о составе работников НГДУ «ФН» по категориям.

Таблица 12