- •I.Финансовое планирование с использованием сметного метода
- •Материалы для выполнения расчетной части аудиторной работы
- •Форма расчетов для составления баланса доходов и расходов промышленного предприятия
- •Расчет плановой суммы амортизационных отчислений
- •Расчет объема реализуемой продукции и прибыли
- •Расчет источников финансирования капитальных вложений,
- •Баланс доходов и расходов фирмы
- •II. Финансовое планирование с использованием бюджетного метода (операционное бюджетирование)
- •Что такое основной бюджет
- •Бюджет продаж
- •Шаг 1.Б. График ожидаемых поступлений денежных средств
- •Бюджет коммерческих расходов
- •Шаг 2. Бюджет коммерческих расходов на _______ г.
- •Бюджет производственных запасов
- •Шаг 4. Бюджет производственных запасов на _______ г.
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •Шаг 5.А. Бюджет прямых затрат на материалы на _______ г.
- •Шаг 5.Б. График оплаты приобретенных материалов
- •Шаг 6.А. Бюджет прямых затрат на оплату труда на _______ г.
- •Бюджет общепроизводственных накладных расходов
- •Шаг 7. Бюджет общепроизводственных накладных расходов
- •Бюджет управленческих расходов
- •Шаг 8. Бюджет управленческих расходов на _______ г.
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Бюджет потока денежных средств
- •Шаг 10.А. Прогноз отчета о движении денежных средств
- •Шаг 10.Б. Прогноз отчета о движении денежных средств на _______ г. (по инвестиционной деятельности)
- •Шаг 10.В. Прогноз отчета о движении денежных средств на _______ г. (по финансовой деятельности)
- •Балансовый отчет
- •Прогноз активов баланса на _______ г.
- •При составлении практикума использованы следующие материалы:
Шаг 10.В. Прогноз отчета о движении денежных средств на _______ г. (по финансовой деятельности)
Наименование |
Отчетный год (факт) |
Планируемый год по месяцам (в тыс. руб.)
|
||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
За год |
||
1. Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Увеличение (уменьшение) денежных средств от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств от финансовой деятельности: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Получение краткосрочных кредитов и займов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 Получение долгосрочных кредитов и займов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3 Размещение дополнительных акций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.4 Прочие поступления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: 4. Поступило денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Выплаты денежных средств по финансовой деятельности: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1 Погашение кредитов и займов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2 Выплаты процентов за кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.3 Краткосрочные финансовые вложения* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.4 Выплата дивидендов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.5 Прочие выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: 6. Выплаты денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Увеличение (уменьшение) денежных средств от финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Остаток денежных средств на конец периода |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*Временный излишек денежных средств или инвестиционной деятельности можно разместить в высоколиквидных ценных бумаг и прочих краткосрочных финансовых вложениях.