А. В. Нестеров, Е. И. Андреева, И. В. Бегишева

Таможенная экспертиза

при нарушении таможенных правил

Учебник

Москва

РТА

2009

УДК

ББК

Нестеров А. В., Андреева Е. И., Бегишева И. В.

Таможенная экспертиза при нарушении таможенных правил. – М.: РТА, 2009. – 150 с.

ISBN

Учебник предназначен для студентов, обучающихся на юридических, экономических специальностях, а также на факультете таможенного дела. Он будет полезен аспирантам, должностным лицам таможенных органов и декларантам (специалистам по таможенному оформлению товаров).

В учебнике представлены основные характеристики института экспертизы, применяемого в процессе рассмотрения дел по административным правонарушениям в области таможенного дела.

Учебник соответствует программе учебной дисциплины «Таможенная экспертиза при нарушении таможенных правил».

Введение

В соответствии с основными принципами деятельности таможенных органов, они должны обеспечивать не только интересы государства в сфере внешней торговли, оказывать эффективное противодействие угрозам безопасности РФ, решать социально-экономические задачи, но и создавать благоприятные условия для деятельности торговых сообществ, физических и юридических лиц на таможенной границе. Данные принципы заложены в одобренную Правительством РФ Концепцию развития таможенных органов РФ до 2010 г.

К сожалению, некоторые участники внешнеэкономической деятельности совершают неумышленные ошибки и преднамеренны правонарушения. В этих условиях возрастает роль экспертно-криминалистических подразделений Федеральной таможенной службы РФ в выявлении экспертным (объективным) путем признаков правонарушений на стадии таможенного контроля. При рассмотрении дел об административных правонарушениях экспертиза помогает закрепить доказательственную базу вины правонарушителя.

В этой связи изучение института экспертизы, применяемого в таможенном деле, является важной и актуальной задачей. Это определяет следующие вопросы: знание возможностей экспертиз, в которых применяются новые научные методы исследования товаров; правильное осуществление подготовки, назначения и организации проведения таких экспертиз; эффективное взаимодействие с экспертами; умение всесторонне проверять и оценивать заключения эксперта и использовать получаемые результаты для установления истины при рассмотрении дел об административных правонарушениях в таможенном деле.

В настоящем учебнике рассматриваются основополагающие вопросы деятельности экспертно-криминалистических подразделений Федеральной таможенной службы при проведении экспертиз по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушениях таможенных правил).

В учебнике также рассмотрены: правовые основы проведения, классификация и характеристика основных видов таможенных экспертиз; субъекты, осуществляющие взаимодействие при назначении и проведении экспертиз в таможенном деле; порядок назначения, проведения и оформления таможенных экспертиз.

Под термином таможенная экспертиза в данном учебнике понимается экспертиза товаров в таможенных целях.

Учебник разработан на основе действующих нормативных правовых актов и законов Российской Федерации, а также нормативных документов Федеральной таможенной службы РФ. Рекомендуется для студентов, изучающих дисциплину «Таможенная экспертиза при нарушении таможенных правил», таможенных экспертов, работающих в системе экспертно-криминалистических подразделений Федеральной таможенной службы РФ, работников таможенных органов, юридических и физических лиц, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.

Глава 1. Понятие и применение таможенной экспертизы

при нарушении таможенных правил

1.1 Компетенция и компетентность эксперта. 1.2 Экспертные специализации должностных лиц экспертных подразделений ФТС России. 1.3 Система аттестации экспертов Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления. 1.4 Правовая основа применения таможенной экспертизы при нарушении таможенных правил.

1.1. Компетенция и компетентность эксперта

Любая экспертиза базируется на экспертах (сведущих лицах, обладающих специальными знаниями (компетентностью)). В качестве субъекта обладающего специальными знаниями обычно рассматривают сведущее лицо или сведущую (специализированную) организацию или специализированное подразделение властного органа, например, научно-исследовательскую организацию или экспертное подразделение. Необходимо различать компетентность специализированной организации и сведущего лица, работающего в ней. Проверка организации на так называемую техническую компетентность подразумевает изучение официальных документов, подтверждающих, что данная организация прошла аккредитацию (аттестацию) в какой-либо системе аккредитации и что ее инструментальные возможности проведения определенных видов профессиональной деятельности удовлетворяют установленным требованиям. Как правило, данные условия сформулированы в документе, который называется «Область аккредитации» и является неотъемлемой частью аттестата (свидетельства) аккредитации в системе аккредитованных организаций.

Под компетентностью работника обычно понимают объем профессиональных и процессуальных знаний, которые позволяют выполнять определенный вид деятельности, т.е. способность решать поставленные задачи, относящиеся к объекту деятельности. С формальной точки зрения к компетентности работника относят специальность, которая определяется полученным им образованием, а также степенью специализации в определенной области знания и имеющимся опытом работы в данной области. Кроме того, при приеме на работу выясняется последняя должность, занимаемая им. В компетентность работника входят такие понятия, как его потенциальная способность продуцировать продукт в заданные сроки, в полном объеме и, чтобы данный продукт удовлетворял требованиям пригодности.

В компетентность организации входят такие элементы, как наличие в организации необходимого современного оборудования. В их число входят метрологически поверенные средства измерения, сертифицированные методики, системы аттестации работников, системы менеджмента качества, актуализированная библиотека нормативных и методических документов, локальная сеть компьютеров с базами данных и компьютерной системой учета, хранения, анализа и синтеза информации по продуцированным продуктам. А это, приводит к таким характеристикам организации, как качество продуцируемого продукта, в частности, срокам гарантии на продукты, спектру продуцируемых продуктов, диапазону интенсивности основных показателей продуктов.

На основании компетентности физического лица, в нашем случае, сведущего лица, правомочный субъект (должностное лицо или орган) может предоставить сведущему лицу правовой режим. В частности в соответствии с [1] работник государственного судебно-экспертного учреждения Минюста РФ может получить режим государственного судебного эксперта.

Кроме того, в некоторых ведомствах используется правовой статус эксперта, в виде допуска (права) самостоятельного производства определенного вида экспертиз, который присваивается после соответствующей положительной аттестации сотруднику (работнику) экспертного подразделения.

Необходимо отличать правовой статус от правовой роли субъекта. В правовой роли эксперта сведущее лицо может выступать и без наличия правового статуса эксперта или режима государственного судебного эксперта. Правовую роль эксперта сведущее лицо получает путем назначения на данную роль правомочным субъектом назначать экспертизы. Правовая роль эксперта назначается на время проведения экспертизы с указанием места проведения экспертизы.

Далее коротко рассмотрим понятие компетенция. Обычно в понятие компетенция входит совокупность предметов ведения, полномочий, ответственности и ресурсов. В соответствии с Интернет (энциклопедии) юридическая компетенция есть совокупность полномочий (прав и обязанностей) какого-либо органа или должностного лица, установленная законом, уставом данного органа или другими положениями, а полномочия есть юридический документ, уполномочивающий одно лицо действовать от имени другого лица в целом, в определенных целях, и/или на определенный срок.

Профессиональная деятельность в определенных областях деятельности предусматривает не только наличие соответствующего образования, подтвержденного соответствующими дипломами, но и обязательного разрешения соответствующих правомочных субъектов в виде установления компетенции для лиц, работающих в данной области, выполнять определенную деятельность самостоятельно. Данное разрешение в виде свидетельства или другого документа подтверждает компетенцию данного лица. И, наконец, необходимо отметить третье свойство субъекта, заинтересованного во входе в профессиональную конкурентную среду, это уполномоченность. Существуют определенные области конкурентной среды, в которой действуют исключительные права на продуцирование продукта. Для того чтобы продуцировать в этих областях, заинтересованное лицо должно получить уполномочевание (авторизацию) у субъекта, обладающего исключительными правами на данный вид профессионального продуцирования.

На проблему уполномоченности недавно обратили внимание специалисты в области оценки соответствия [2], которая, по их мнению, выражается, как определение возможности и предоставление аккредитованному субъекту права на проведение работ по оценке соответствия в рамках определенной директивы. В соответствии с Руководством по применению директив Нового и Глобального подхода ЕС к критериям уполномоченного органа относятся техническая компетентность, независимость и требования правового характера. Уполномочевание проводят органы государственной власти в виде включения в соответствующий список уполномоченных органов по оценке соответствия для проведения работ в законодательно регулируемой сфере.

Правовой режим эксперта подразумевает уполномочение властным органом сведущего субъекта в качестве уполномоченного эксперта на определенное время и на определенной территории.

На наш взгляд, компетентность является необходимым свойством, которое выражается в способности, компетенция является достаточным свойством, которое выражается в возможности, а уполномоченность является репрезентативным свойством, которое выражается в достаточной полноте или представительности продуцента продуцировать продукт совместно с сопродуцентами, в том числе средой, репрезентативными представителями которой они являются. В этой связи права и обязанности могут входить как в компетентность, так и компетенцию и полномочия.

Под компетенцией необходимо понимать определенную часть правового положения, состоящую из: установленной сферы деятельности, в том числе предметов ведения или объектов и предметов деятельности, в частности правоотношений и определенных юридических взаимодействий; обязательных и добровольных функций, включающих в себя обязанности и права, а также гарантий, обеспечивающих реализацию данных функций в виде определенных видов ответственности и обязательств.

Для того, что бы получить правовую роль эксперта, сведущее лицо должно как минимум соответствовать требованиям, предъявляемым к исследователям, т. к. экспертиза невозможна без проведения экспертных исследований.

В компетентность сведущего лица, выступающего в роли эксперта, должна входить его способность проводить исследования, которая может быть удостоверена образованием (дипломом) исследователя (магистра), опытом работы в должности исследователя (наличием записей в трудовой книжке) и наличием квалификации (аттестатов, допусков на право самостоятельного проведения исследований и/или публикаций в научных журналах).

В целом компетентность сведущего лица должна состоять из знаний (умений и приемов) в определенной сфере науки, техники, искусства или ремесла, исследовательской способности и возможности. В исследовательскую возможность входит удостоверенное наличие возможности доступа данного лица к исследовательскому оборудованию (поверенным средствам измерения), сертифицированным методикам и/или калиброванным (стандартным) расходным материалам.

В заключение отметим, что в компетенцию эксперта не входят ответы на вопросы, 1) по которым не надо проводить исследование, 2) которые входят в компетенцию правомочного субъекта, назначившего экспертизу, и 3) которые выходят за рамки его компетентности.