Диаграмма 1
Внутренний круг – прошлый год, внешний
– год отчета
Как мы можем увидеть – структура доходов изменилась из-за снижения доли регулярных перевозок на 6% (пассажиры, багаж – на 5%, а груз, почта на 1%), зато повысилась доля нерегулярных перевозок на 5,6% (пассажиры, багаж – на 5,8%, а груз, почта на -0,2%) и возросла доля аренды и лизинга СВАД и ЛПС на 0,4%.
Таблица 3.2
|
Абсолютные величины, руб. |
Относительные величины, руб. |
Изменения |
||
Расходы |
Прошлый год |
Год отчета |
Прошлый год |
Год отчета |
В относительных величинах |
в том числе по статьям затрат: |
|
|
|
|
|
1.1. Затраты на оплату труда |
3504039,901 |
4526473,473 |
5,153% |
6,300% |
1,147% |
1.2.Отчисления на социальные нужды |
918058,452 |
1077731,775 |
1,350% |
1,500% |
0,150% |
1.3.Затраты на авиаГСМ |
23801236,230 |
24356738,189 |
35,000% |
33,900% |
-1,100% |
1.4. Амортизация СВАД |
680035,320 |
790336,641 |
1,000% |
1,100% |
0,100% |
1.5.Затраты на аэропортовое обслуживание |
8840459,170 |
10130678,711 |
13,000% |
14,100% |
1,100% |
1.6.Затраты на ТОиР СВАД |
8160423,850 |
7903366,370 |
12,000% |
11,000% |
-1,000% |
1.7.Затраты на аэронавигационное обслуживание |
2516130,683 |
3017648,982 |
3,700% |
4,200% |
0,500% |
1.8.Затраты на метеообеспечение |
136007,068 |
215546,353 |
0,200% |
0,300% |
0,100% |
1.9.Затраты на агентское обслуживание |
4080211,930 |
3736136,832 |
6,000% |
5,200% |
-0,800% |
1.10. Аренда и лизинг СВАД и ЛПС |
5984310,822 |
6681937,023 |
8,800% |
9,300% |
0,500% |
1.11.Обязательное страхование |
680035,320 |
718487,850 |
1,000% |
1,000% |
0,000% |
1.12.Прочие производственные расходы |
6800353,210 |
7328576,092 |
10,000% |
10,200% |
0,200% |
1.13.Общехозяйственные расходы |
1902230,133 |
1365126,919 |
2,797% |
1,900% |
-0,897% |
ИТОГО |
68003532,090 |
71848785,210 |
100,000% |
100,000% |
|
Построим структурную диаграмму расходов – диаграмма 2.
Внутренний круг – прошлый год, внешний – год отчета Диаграмма 2
Как мы можем увидеть – структура расходов изменилась из-за изменения долей статьей расходов, как затраты на авиаГСМ (-1,10%), затраты на ТОиР СВАД (-1,0%), затраты на агентское обслуживание (-0,8%), общехозяйственные расходы(-0,897%), но не изменилась доля статьи расходов, как обязательное страхование. Также изменилась доля статей расходов, как затраты на оплату труда (+1,147%), отчисления на социальные нужды (0,150%), амортизация СВАД (+0,100%), затраты на аэропортовое обслуживание (+1,100%), затраты на аэронавигационное обслуживание (+0,500%), затраты на метеообеспечение (+0,100%), аренда и лизинг СВАД и ЛПС(+0,500%), прочие производственные расходы (+0,200%).
После вертикального анализа доходов и расходов мы построим стохастическую структурно-логическую факторную модель финансового результата.