Тема: Бюджетно-налоговая политика

Задача 1а. На основе данных таблицы рассчитайте на основе данных таблицы средние и предельные налоговые ставки. Каким является данный налог: прогрессивным, пропорциональным или регрессивным?

Доход	Налог	Средняя налоговая ставка	Предельная налоговая ставка
0	0
50	5
100	15
150	30
200	50
250	75

Решение. Средняя налоговая ставка рассчитывается по формуле: Аt = (налог/доход) • 100%

Предельная налоговая ставка определяется по формуле: Мt = (∆налог / ∆доход) • 100%. Получаем данные:

Доход	Налог	Средняя налоговая ставка	Предельная налоговая ставка
0	0	0	0
50	5	10	10
100	15	15	20
150	30	20	30
200	50	25	40
250	75	30	50

Это прогрессивный налог, т.к. средняя налоговая ставка повышается по мере роста дохода.

Задача 2б. На основе данных таблицы рассчитайте на основе данных таблицы средние и предельные налоговые ставки. Каким является данный налог: прогрессивным, пропорциональным или регрессивным?

Доход	Налог	Средняя налоговая ставка	Предельная налоговая ставка
0	0
500	50
1000	150
1500	300
2000	500

Доход	Налог	Средняя налоговая ставка	Предельная налоговая ставка
0	0	0	0
500	50	10	10
1000	150	15	20
1500	300	20	30
2000	500	25	40

Прогрессивный налог

Задача 1в. На основе данных таблицы рассчитайте на основе данных таблицы средние и предельные налоговые ставки. Каким является данный налог: прогрессивным, пропорциональным или регрессивным?

Доход	Налог	Средняя налоговая ставка	Предельная налоговая ставка
0	0	0	0
100	10	10	10
200	18	9	8
300	24	8	6
400	28	7	4

Регрессивный налог

Задача 2а. Работница заплатила в виде подоходного налога 600 руб. Налоговые вычеты составляют 400 руб. Найти величину дохода.

Решение: Обозначим доход через Х. Тогда 600 руб. составляет 13% от (Х-400). Получаем уравнение (Х-400) • 0,13 = 600. Откуда Х = 5015 руб.

Задача 2б. Работник заплатил в виде подоходного налога 1600 руб. Налоговые вычеты составляют 800 руб. Найти величину дохода. 13107,7

Задача 2в. Работница заплатила в виде подоходного налога 1200 руб. Налоговые вычеты составляют 600 руб. Найти величину дохода. 9830,8

Задача 3а. Функция спроса на товар Qd = 7 – P, функция предложения Qs = -5 + 2Р. Введен акциз 1,5 ед. Как распределится налог между потребителем и производителем?

Решение: Найдем равновесную цену до введения акциза: Qd = Qs или 7 – P = -5 + 2Р, отсюда Р = 4. После введения акциза предложение уменьшится и функция предложения будет выглядеть как Qs' = -5 + 2 (Р – 1,5) = -8 + 2 Р. Новая равновесная цена равна Qd = Qs' или 7 – P = -8 + 2Р, откуда Р = 5. Разницу в ценах (5 – 4 = 1) заплатит потребитель. Производитель заплатит 1,5 – 1 = 0,5.

Задача 3б. Функция спроса на товар Qd = 70 – 10P, функция предложения Qs = -50 + 20Р. Введен акциз 2 ед. Как распределится налог между потребителем и производителем? 1,33; 0,66

Задача 3в. Функция спроса на товар Qd = 14 – 2P, функция предложения Qs = -10 + 4Р. Введен акциз 3 ед. Как распределится налог между потребителем и производителем? 2; 1

Задача 4а. Функция налогов имеет вид Т = 400 + 0,2Y, а функция трансфертов Tr = 300 – 0,1(Y-Y_F). Государственные закупки равны 400. Потенциальный объем производства Y_F = 2000. Найти сальдо государственного бюджета, если известно, что объем национального производства равен потенциальному.

Решение: Если объем национального производства равен потенциальному, т.е. Y = Y_F, то Т = 400 + 0,2Y = 800, а Tr = 300 – 0,1(Y-Y_F) = 300. Сальдо государственного бюджета равно Т – (G+ Tr) = 100, или профицит 100.

Задача 4б. Функция налогов имеет вид Т = 500 + 0,1Y, а функция социальных трансфертов Tr = 400 – 0,2 (Y- Y_F). Государственные закупки равны 300. Потенциальный объем производства Y_F = 2000. Найти сальдо государственного бюджета, если известно, что объем национального производства на 100 меньше потенциального уровня. -20

Задача 5а. Найти мультипликатор автономных расходов, если предельная склонность к потреблению составляет 0,8.

Решение: Мультипликатор автономных расходов m = ∆Y / ∆G = 1 / (1 – МРС) = 5.

Задача 5б. Найти мультипликатор автономных расходов, если предельная склонность к сбережению составляет 0,5. 2

Задача 5в. Найти мультипликатор, если при росте автономных расходов на 750 ден. ед. объем национального производства увеличился на 3000 ден. ед. 4

Задача 5г. При увеличении личного располагаемого дохода с 400 до 800 млн. рублей, сбережения домохозяйств увеличились на 100 млн. рублей. Найти простой мультипликатор автономных расходов. 4

Задача 6а. Автономные инвестиции уменьшились на 10 млн. рублей при предельной склонности к сбережениям 0,5. Найти, на сколько при прочих равных условиях уменьшится равновесный ВВП.

Решение: МРС = 1 – МРS = 1 – 0,5 = 0,5.

Мультипликатор автономных расходов m = ∆Y / ∆I = 1 / (1 – МРС) = 2. Соответственно, уменьшение автономных инвестиций на 10 млн. руб. приведет к уменьшению равновесного ВВП на 20 млн. руб.

Задача 6б. На какую величину нужно увеличить валовые инвестиции (в млн. рублей), чтобы равновесный ВВП увеличился на 20 млн. рублей, если предельная склонность к потреблению равна 0,8? 4

Задача 6в. На какую величину нужно увеличить валовые инвестиции (в млн. рублей), чтобы равновесный ВВП увеличился на 40 млн. рублей, если предельная склонность к сбережению равна 0,25? 10

Задача 6г. На какую величину увеличится равновесный ВВП (в млн. рублей), если увеличить валовые инвестиции на 100 млн. рублей при предельной склонности к сбережению, равной 0,2? 400