Формы документарного аккредитива

Признак классификации	Форма аккредитива
1. по возможности изменения	- безотзывный;
2. по наличию дополнительных обязательств банка	- подтвержденный; - неподтвержденный
3. по виду исполнения	- платежный; - акцептуемый; - негоциируемый
4. по переадресуемости	- трансферабельный (переадресуемый); - нетрансферабельный (непереадресуемый)
5.по наличию покрытия	- покрытый; - непокрытый
6. по возобновляемости	- револьверный (возобновляемый); - неревольверный (невозобновляемый)

Изменение условий безотзывного аккредитива или его аннулирование возможно только с согласия бенефициара, а также банка – эмитента и банка – корреспондента.

При подтвержденном аккредитиве банк – корреспондент подтверждает бенефициару свое обязательство произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. У бенефициара появляется наряду с обязательством банка – эмитента юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка – корреспондента произвести платеж. При неподтвержденном аккредитиве банк – корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива.

В случае применения платежного аккредитива средства перечисляются против представления бенефициаром соответствующих документов; акцептуемого – против акцепта тратты (переводного векселя) банком – эмитентом, негоциируемого – против выставления векселя, сопровождаемого кредитным письмом банка – эмитента. Во всех случаях экспортером должны быть выполнены условия аккредитива.

Трансферабельный аккредитив применяется при наличии в сделке посредника, которому переадресуется часть выручки. Перевод может быть осуществлен не более одного раза. Нетрансферабельный аккредитив не дает такой возможности.

При открытии покрытого аккредитива банк – эмитент переводит средства и депонирует сумму по аккредитиву, как правило, в авизующем банке. Если таких гарантий нет, то аккредитив будет непокрытый.

Револьверный аккредитив открывается на часть стоимости контракта и дает возможность осуществлять поставку с регулярной отгрузкой через определенные промежутки времени без оформления на каждую поставку отдельного аккредитива.

Виды аккредитивов /выделяют в зависимости от использования аккредитива/:

1. Аккредитив с платежом по предъявлению предусматривает, что расчеты с бенефициаром производятся непосредственно после представления всех предписанных документов, если соблюдены условия аккредитива и банк проверил документы. Если аккредитив подтвержденный, выручка поступает бенефициару немедленно. Если неподтвержденный аккредитив - банк – корреспондент может задержать платеж до тех пор, пока не получит от банка – эмитента указанную в документах сумму.

2. Аккредитив, предусматривающий акцепт тратт бенефициара. Вместо платежа происходит акцепт тратты, которую выставляет бенефициар на покупателя, после выполнения условий по аккредитиву. Тратта возвращается экспортеру банком – эмитентом или банком – корреспондентом, снабженная акцептом. Акцептованную тратту бенефициар может предъявить банку – корреспонденту до момента платежа или в день платежа.

Аккредитив не должен предусматривать выставление тратты на приказодателя аккредитива.

3. Аккредитив с рассрочкой платежа - бенефициар получает платеж не при подаче документов в банк, а в более поздний срок, указанный в аккредитиве.

4. Аккредитив с красной оговоркой - предусматривает получение экспортером аванса на оговоренную сумму для финансирования затрат на производство или покрытия расходов на приобретение товара, поставляемого по аккредитиву, под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные документы. Аванс выплачивается за счет банка – корреспондента под ответственность банка – эмитента.

5. Револьверный аккредитив - применяется при поставках товара отдельными партиями через определенные промежутки времени, т.е. частичные платежи осуществляются в рамках одного аккредитива.

6. Аккредитив с негоциацией тратт бенефициара - выставляется в национальной валюте импортера, адресован всегда бенефициару и высылается ему напрямую банком – эмитентом или через посредничество банка – корреспондента и сопровождается кредитным письмом¹. Аккредитив с негоциацией тратт подлежит погашению в любом банке любой страны, который приобретает тратту вместе с соответствующими документами, а оплате – в банке - эмитенте. Для выплаты эквивалента погашающий банк пересылает переводной вексель и документы к нему в банк – эмитент.

7. Аккредитив stend-buy /резервный/ - является заменителем гарантий для банков США, которым по закону не разрешается выдавать гарантии по векселю и поручительства. Банк – эмитент обязуется предоставить бенефициару платеж в случае, если третья сторона не выполнила свои договорные обязательства по отношению к бенефициару

Если гарантированное платежное обязательство не было выполнено, бенефициар может побудить банк выполнить его, представив вместе со всеми остальными документами, соответствующими аккредитиву, заявление о том, что приказодатель по аккредитиву не выполнил свои обязательства.

8. Переводный аккредитив - позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива какому – либо поставщику по сделке. В сделке участвуют второй бенефициар – поставщик и его банк, первый бенефициар – посредник и обслуживающий его переводящий банк, импортер и обслуживающий его банк – эмитент аккредитива.

Переводный аккредитив может быть передан только один раз и второй бенефициар не имеет права дальнейшей передачи его третьему лицу. Хотя это не распространяется на первого бенефициара (посредника), который может перевести аккредитив частичными долями на несколько поставщиков, если дозволены частичные поставки.

Конструкции аккредитива:

1. bak to bak;

2. цессия.